Возврат налога из ифнс сроки

Самое важное на тему: "Возврат налога из ифнс сроки" с полным описанием и выводами. Если в процессе прочтения возникнут вопросы, то вы всегда можете их задать дежурному юристу.

Вопросы и ответы

Подал документы на налоговый вычет ,купил квартиру в ипотеку . подал документы 16 02 2017 год. А денег досехпор нет

И в чем заключается ваш вопрос? Если про сроки возврата — они обязаны вернуть налог не позднее 1 месяца с момента получения заявления на возврат. Если про срыв сроков — они их почти всегда срывают. Подробнее о том, когда налоговики обязаны вернуть налог и как поступить в случае срыва сроков смотрите по ссылке.

Портал «Ваши налоги»

Комментарии

Авторские права

© Все права защищены.

Исключительные права на все материалы сайта принадлежат администрации сайта «Ваши налоги». Любая перепечатка, размножение или иное использование материалов сайта допускается только с письменного согласия администрации сайта « Ваши налоги » . Лица виновные в несанкционированном использовании материалов сайта несут ответственность по статье 146 Уголовного кодекса РФ. E-mail для связи с администрацией сайта: [email protected]

Поддержка сайта
hardkod.ru

Срок возврата переплаты по налогу по заявлению

Если организация хочет вернуть переплату по налогу на свой счет, нужно лишь написать заявление в налоговую инспекцию, где в течение 10 дней должны принять положительное или отрицательное решение. О сроках возврата переплаты по налогам юридических лиц и связанных с этим вопросом нюансах поговорим в статье.

На перечисление переплаты у налоговой есть месяц

Это прописано в статье 78 Налогового кодекса РФ. В общем случае месяц отсчитывают после того, как налоговая инспекция примет положительное решение по заявлению о возврате. Но в ответ на заявление инспекция может запросить сверку расчетов с организацией, и тогда месяц будут отсчитывать с момента подписания акта сверки.

Если компания сдала уточненную декларацию с меньшей суммой налога к уплате и написала заявление на возврат переплаты, налоговая инспекция должна сначала провести камеральную проверку «уточненки». На это у нее есть три месяца. Отсчет месячного срока для возврата налога начнется со дня окончания камеральной проверки, а не со дня подачи заявления (письмо Минфина от 21.02.2017 № 03-04-05/9949). К такому же выводу приходят многие суды.

Таким образом, в зависимости от ситуации, на возврат денег из бюджета может уйти до четырех месяцев.

Если у компании есть долги по налогам соответствующего уровня (федеральный, региональный, местный), налоговики сначала самостоятельно зачтут переплату в счет недоимки и только потом перечислят на счет организации остаток, если он есть (п. 5 ст. 78 НК РФ). Если недоимка по нескольким налогам, инспекторы сами решат, какие погашать за счет переплаты, но налогоплательщик может и сам написать заявление на зачет.

Заявить о возврате нужно в течение трех лет

Подать заявление на возврат нужно в течение трех лет со дня уплаты «лишнего» налога (п. 7 ст. 78 НК РФ).

Бывает, что переплата возникла не из-за ошибок, а из-за того, что компания в течение года платила авансовые платежи, а по итогам года образовался убыток. В этом случае срок давности начнет исчисляться не с момента перечисления авансов, а после того, как истечет срок подачи декларации за год, ведь только по итогам года организация узнает точную сумму налога.

На практике у организаций и налоговых органов часто возникают споры по поводу исчисления трехлетнего срока возврата налоговых переплат. Если срок давности истек, но вы считаете, что в этом нет вашей вины, можно попробовать отстоять свою правоту в суде.

В письме от 17.11.2017 № 03-02-08/75912 Минфин, ссылаясь на определение Конституционного Суда Российской Федерации от 21.06.2001 № 173-О, говорит, что даже при пропуске трехлетнего срока можно обратиться в суд для защиты своего права, и тогда срок давности будет считаться с момента, когда налогоплательщик узнал или должен был узнать о переплате.

Если суд признает причину уважительной, переплату могут вернуть и за пределами трехлетнего «лимита». Но вот какая причина считается уважительной – это суды определяют индивидуально, оценивая обстоятельства дела.

Судебная практика показывает, что считать срок давности со дня подачи уточненной декларации неправильно – отсчет должен идти со дня уплаты налога. Но иногда суды учитывают обстоятельства и принимают сторону налогоплательщика. Например, в Постановлении от 14.07.2010 № КА-А41/7262-10 ФАС Московской области учел, что в вопросах учета расходов, из-за которых возникла переплата, не было определенности, и позиция чиновников менялась.

Также судьи не принимают доводы налогоплательщиков ни о некомпетентности персонала, считавшего налог, ни об ошибочном неприменении льготы по налогу. Тот факт, что налоговая не сообщила организации о переплате, – тоже не довод.

Судебная практика

Дело № А56-20427/2017. 19.03.2013 организация подала уточненную декларацию по НДС за IV квартал 2012 года. В результате образовалась переплата, но компания ничего не предпринимала для ее возврата. Заявление на возврат она отправила только в ноябре 2016 года, когда трехлетний срок уже истек. Фирма пыталась сослаться на п. 3 ст. 78 НК РФ, по которому налоговая инспекция обязана была сообщить налогоплательщику об имеющейся переплате. Но суд решил, что это не повод продлевать срок давности по налогу, который организация считает сама, и в возврате налога отказал.

Это не единственный случай. Суды считают, что неуведомление налогоплательщика о переплате не влечет за собой продления срока давности, и встают на сторону ИФНС. Поэтому если вы сами не будете отслеживать состояние расчетов с бюджетом, можете так и не узнать, что в бюджете «зависли» деньги вашей компании. Регулярно проводите сверки, а лучше передайте бухгалтерию на аутсорсинг в 1C-WiseAdvice.

Переплаты чаще возникают из-за ошибок бухгалтеров , незнания или неверной трактовки законов, а иногда из-за банального страха недоплатить. У нас такого не бывает, потому что работают только опытные специалисты, которые проходят многоступенчатый отбор. Мы проводим постоянный внутренний аудит и регулярные сверки с налоговой, поэтому не допускаем возникновения переплат у наших клиентов.

За нарушение сроков возврата бюджет должен вам деньги

Если в течение месяца компания не получила обратно свои деньги, то налоговая возвращает переплату с процентами. Их начисляют за каждый день просрочки по ставке рефинансирования ЦБ РФ.

Причем если инспекция не хотела возвращать налог, но организация отстояла это право через суд, в таких случаях тоже положены проценты (постановление от 26.10.2017 по делу № А32-25901/2016, постановление от 27.06.2018 № Ф09-3181/18 по делу № А47-9327/2017).

Читайте так же:  Алименты после 18 лет если есть долг

Переплата по налогам – это скрытый финансовый резерв, который собственники бизнеса и руководители компании могут использовать для пополнения оборотных средств вместо того, чтобы привлекать кредиты.

Как бы там ни было, на любом этапе вы можете обратиться к нам для возврата переплат. Специалисты 1С-WiseAdvice проведут подготовительную работу и добьются, чтобы деньги вашей компании вернулись в срок. При необходимости мы обжалуем бездействие налоговых органов или оспорим незаконный отказ в возврате.

Срок возврата налогового вычета. Документы и заявление на возврат налога

Многим известно такое понятие, как налоговый вычет. Но как его получить? Каков порядок оформления данной государственной поддержки? И какой установлен срок возврата налогового вычета? На самом деле разобраться во всем этом не так уж и трудно. Почему? Главное — с умом подойти к решению поставленной задачи. Ведь основная проблема у граждан при столкновении с налоговыми вычетами — это сбор нужных документов. Все о данном процессе представлено нашему вниманию далее.

Знать срок возврата налогового вычета — это только половина дела. Для начала стоит разобраться, о чем вообще идет речь. Ведь не всем понятно, что такое налоговый вычет. Кому он положен? Как оформляется? У всех ли есть возможность получения данной государственной поддержки?

Налоговый вычет — это возврат гражданам 13% от суммы, уплаченной за те или иные услуги. То есть своеобразная компенсация от государства. Только вот в отношении получения оной есть некоторые ограничения. О чем идет речь?

Ограничения

Подобная возможность имеется только у налогоплательщиков. А если точнее, то у всех трудоспособных граждан, которые имеют облагаемую подоходным налогом прибыль. Неработающие или работающие без оформления (не официально) не имеют никаких прав на получение налогового вычета. Такие правила на данный момент установлены в РФ.

Возврат налога тоже не бесконечен. Как уже было сказано, вы можете вернуть себе только 13% от трат. Но при этом лимит средств тут тоже имеет место. К примеру, имущественный вычет не может превышать в общей сложности 260 000 рублей. Именно такую сумму вам вернут. И не более того. Этот фактор нужно учитывать.

Какими бывают

Каким может быть возврат налога, а точнее, налоговый вычет? Дело все в том, что имеют место разнообразные варианты развития событий. У населения имеется довольно обширный список случаев, при которых люди имеют право на возврат 13% от собственных трат. Так что предлагает государство РФ своим гражданам?

Все чаще и чаще осуществляется возврат налогового вычета при покупке квартиры. Такой вариант называется имущественным. И его вы можете получить, если приобрели то или иное имущество (в нашем случае, квартиру). Причем неважно, как именно вы это сделали — при помощи наличного расчета или посредством ипотеки. И в первом, и во втором случаях имеет место налоговый вычет. Главное, чтобы у вас была прибыль, облагаемая подоходным налогом. Ничего трудного для понимания в этом нет.

Также имеет место возврат налога за обучение — как собственного, так и за ребенка. Только важно, чтобы гражданин обучался на очном отделении в университете. Налоговый вычет при этом можно получать только до достижения учащимся 23-летнего возраста. За своего ребенка возврат налога за обучение вы имеете право получить лишь тогда, когда оплачиваете данный процесс. И в том случае, если у ребенка нет никакой работы, то есть он простой студент.

Возможен также вычет за лечение. Распространенный вариант, который используется населением. Тут главное, чтобы вы самостоятельно оплачивали услуги. Либо чтобы это делал близкий родственник (супруг, родитель, ребенок, бабушка или дедушка, брат или сестра, внуки).

Для работающих граждан имеется еще один очень интересный вычет. Он называется «на детей». Оформляется непосредственно по месту вашего трудоустройства, помогает снизить налоговую базу, с которой у вас будут взимать 13% подоходного налога. Размер оного зависит от того, сколько у вас несовершеннолетних детей. На первых двух — 1 400 рублей, на последующих — 3 000. И точно такая же сумма вычета будет в случае, когда у вас ребенок-инвалид.

А вот теперь можно узнать срок возврата налогового вычета. Тут вопрос можно разделить на несколько частей. Первая — это сколько времени у вас будет для того, чтобы обратиться в налоговые органы за получением. Вторая — как долго осуществляется процесс одобрения и выплаты.

В первом случае можно ответить довольно легко и просто. Сроки, установленные законом в отношении налоговых вычетов, составляют 3 года. Иными словами, после оплаты тех или иных услуг у вас будет всего 36 месяцев на то, чтобы оформить возврат денежных средств. Иначе вы попросту утратите данную способность.

А вот вопрос рассмотрения вашего запроса — это уже куда более серьезная тема. Точного ответа на вопрос о том, какой срок возврата налогового вычета, нет. Все зависит от скорости работы вашей налоговой службы.

Как правило, на данный процесс уходит порядка 4 месяцев. Из них около 1,5-2 будет рассматриваться ваше заявление. А уже остальное время отводится для непосредственного перечисления денег на ваш банковский счет. Таким образом, стоит учитывать, что в среднем срок возврата налогового вычета составляет 4-6 месяцев.

Куда обращаться

Некоторые не знают, куда именно стоит обращаться для получения нашей сегодняшней денежной компенсации за те или иные услуги. Ответ предельно прост — чтобы осуществить возврат налогового вычета при покупке квартиры, за обучение или по любым другим причинам, нужно обратиться в вашу налоговую службу. Речь идет об органе по месту прописки.

Правда, иногда целесообразнее принести документы в налоговую по месту вашего проживания. Особой разницы нет. Хотя на практике рекомендуется обращаться за вычетом в органы по месту вашей прописки. Какие документы нужны для налогового вычета? Все зависит от того, о каком именно случае идет речь. Но есть обязательный перечень документов, который от вас будут требовать постоянно.

Удостоверение личности

Первый обязательный документ — это удостоверение вашей личности. Под ним принято понимать паспорт гражданина РФ. Потребуется для любого налогового вычета, причем и оригинал, и копии. Достаточно просто снять их, нотариального заверения не требуется.

Вообще, вы имеете полное право на предоставление любого другого документа, удостоверяющего личность. Но, как показывает практика, без гражданского паспорта вам вполне могут не сделать вычет при покупке недвижимости или каких-либо иных тратах. Лучше лишний раз перестраховаться и не рисковать.

Какие документы нужны для налогового вычета? В обязательном порядке вы должны будете как-то доказать свои доходы, которые облагаются налогами. Без доказательств вам на законных основаниях могут отказать в предоставлении вычета.

Читайте так же:  Налог на профессиональный доход сбербанк

Что сюда можно отнести? Приложите к паспорту вашу трудовую книжку. Также не помешает трудовой договор с работодателем (не обязательно). Возьмите на работе (в бухгалтерии) справку формы 2-НДФЛ. Она заполняется работодателем, вам отдается в единственном экземпляре. И именно оригинал документа подается в налоговые органы для оформления налогового вычета. Копии оного не принимаются ни под каким предлогом.

Неважно, о каком вычете идет речь — будет ли осуществлен возврат налога за обучение или же за лечение. Главное — подготовить специальную налоговую отчетность и предъявить ее. Она называется просто — декларация. Возврат налогового вычета не может быть осуществлен без данного документа.

Как создать и заполнить налоговую декларацию? Для этого достаточно при помощи компьютера оформить документ под названием 3-НДФЛ. Именно он и называется налоговой декларацией. В отличие от 2-НДФЛ, эту бумагу вы должны самостоятельно заполнить и предоставить в соответствующие органы оригинал документа. Он оформляется в единственном экземпляре.

Не стоит забывать, что вычет осуществляется только по личному заявлению гражданина. А значит, придется заранее составить и заполнить его. В принципе, ничего трудного в этом нет. При возникновении вопросов можно посмотреть в налоговых органах приблизительный образец заявления.

Что тут требуется написать? Налоговый орган, в который вы обращаетесь, а также личные данные с указанием причины подачи документов для вычета. Не стоит забывать об еще одном важном моменте: здесь вы должны будете написать реквизиты банковского счета, на который переводятся те или иные денежные средства. Точнее указать то, куда перевести 13% от ваших трат.

Если этих сведений не будет, высока вероятность получения отказа. Правда, в некоторых случаях разрешается донести реквизиты банковских счетов. Но это крайне редкое явление. Зачастую приходится исправить ситуацию и писать повторное заявление.

Платежки и чеки

Срок возврата налогового вычета нам уже известен. И большинство документов, необходимых для осуществления операции, тоже. К вышеперечисленным бумагам в любом случае нужно будет приложить доказательства ваших трат. Тут подойдут любые чеки, квитанции и платежки. Правда, в оригинале. Себе можете оставить копии.

Следите, чтобы данные в декларации, заявлении и платежном документе совпадали. Иначе вы не будете иметь возможности оформления вычета. Вам откажут в предоставлении услуги. Обычно с данным моментом проблем не возникает. Ведь подтвердить собственные траты не так уж и трудно. Когда речь идет о крупных сделках (именно за них, как правило, полагается возврат подоходного налога), все доказательства оплаты сохраняются на долгое время.

Что ж, на этом можно закончить список всего самого необходимого для осуществления налогового вычета. Теперь стоит узнать о том, какие еще дополнительные документы от вас потребуют при тех или иных обстоятельствах.

Как правило, сюда относят:

  • СНИЛС;
  • ИНН;
  • договор на оказание услуг (для возврата за лечение);
  • рецепты на дорогостоящие лекарства (тоже в случае лечения);
  • лицензия учреждения (медицинского или образовательного);
  • аккредитация специальности (для вычета за обучение);
  • пенсионное удостоверение;
  • военный билет;
  • договор купли-продажи (или ипотечный);
  • справки об уплате процентов по ипотеке (для имущественных вычетов);
  • справка студента;
  • свидетельства о рождении детей;
  • свидетельство о заключении/расторжении брака;
  • документы, подтверждающие ваши права на то или иное имущество.

Срок возврата налогового вычета после подачи декларации 3-НДФЛ

Граждане РФ вправе вернуть средства, который потратили на уплату налогов, лечение, обучение или строительство жилой недвижимости. Чтобы частично возместить расходы, нужно заполнить соответствующие разделы в бланке 3-НДФЛ. Информация о том каковы сроки возврата налогового вычета после сдачи декларации представлена в этой статье.

[3]

Срок рассмотрения декларации 3-НДФЛ

Налоговый вычет — это сумма, убавляющая сумму прибыли, с которой исчисляется сбор. Возмещение части денег, затраченных на уплату сборов, взносов или на личные нужды, вправе вернуть только те граждане, которые получают прибыль, облагаемую 13%-ой ставкой сбора на доход физлиц.

После заполнения бумаг на возмещение денег, гражданин должен написать заявку с просьбой вычета той или иной суммы. Далее пакет направляется на рассмотрение налоговикам.

  • Срок возврата НДФЛ по декларации 3 НДФЛ составляет до 4 месяцев согласно абз. 3 п. 1 ст. 231 НК РФ ФЗ № 117 от 05.08.2000 (ред. 25.12.2018). На практике суммы возвращают раньше, если бланки заполнены верно.
  • Согласно ст. 176 НК РФ, срок рассмотрения 3 НДФЛ на возврат налога зависит от длительности проведения камеральной проверки, которая продолжается максимум до трех месяцев для граждан РФ и до полугода для иностранцев-налогоплательщиков (п. 2 ст. 88 НК РФ). Проверка заключается в подтверждении правильности финансовых подсчетов, а также достоверности информации, которую плательщик указал в бланке.
  • На практике мониторинг бумаг заканчивается через месяц, если в документации не было ошибок. Но если налоговиков что-то смутило, то проверку вправе продлить, а это значит, что и рассмотрение задержится и средства либо поступят позже, либо ФНС откажет в вычете.

Документы, необходимые для возврата налогового вычета

Чтобы вернуть часть средств, помимо бланка НДФЛ, нужно предоставить пакет документов:

  • заполненная 3-НДФЛ;
  • заявление на налоговый вычет;
  • паспорт;
  • документацию, соответствующую типу вычета;
  • справку 2-НДФЛ.

Заявка заполняется в свободной форме, но для двух типов социального вычета предложены бланки, унифицированные Письмом ФНС России № БС-4-11/500 от 1.01.2017.

Также ФНС разрешает предоставить копии указанных бумаг. Для каждого типа возмещения средств требуется определенный список документов. Например, чеки, контракты и т.д. Срок возврата налогового вычета после подачи декларации одинаков для любого вида возмещения.

Сроки перечисления денег на расчетный счет

  • Согласно п. 8 ст. 78 НК РФ ФЗ № 146 от 31.07.1998 (ред. 27.12.2018), непосредственный вердикт о возмещении части средств выносится в течение 10 дней после камеральной проверки и подписания соответствующих бумаг. Положительное решение предоставляется на унифицированном бланке КНД 1165166.
  • А срок выплаты налогового вычета после подачи декларации, согласно п. 6 ст. 78 НК РФ, составляет один месяц. Но только после камеральной проверки с положительным вердиктом.
  • О положительном или отрицательном решении сотрудники ФНС обязаны предупредить гражданина в течение пяти дней со дня вынесения вердикта (п. 9 ст. 78 НК РФ).

Если у гражданина есть штрафы или недоимки по другим сборам, то эта сумма либо уходит в зачет, либо физлицу нужно сначала погасить долги. И на возмещение средств придется снова писать заявку и заполнять корректировочный формуляр 3-НДФЛ.

Видео удалено.
Видео (кликните для воспроизведения).

Согласно п. 6.1 ст. 78 НК РФ, налоговики вправе отказать в социальном вычете, если местное отделение ПФ РФ уведомило ФНС о том, что плательщик сбора учет эти средства на индивидуальном пенсионном счете в системе ОПС.

Читайте так же:  Бланк заявления на возврат зачет налога

Также в п. 7 ст. 78 НК РФ разрешено подать заявку на возврат денег спустя три года после уплаты тех средств, часть которых желает вернуть гражданин.

Задержка выплаты налогового вычета

После вынесения вердикта о том, что гражданин получит запрашиваемые средства, налоговики направляют поручение с соответствующим содержанием в Федеральное казначейство, откуда и поступят средства в течение пяти дней после получения поручения (абз. 2 п. 8 ст. 176 НК РФ).

Если физическим лицом выполнены все условия, от налоговой не пришло уведомление о решении либо об ошибках, а срок поступления средств закончился, то есть прошло более 4 месяцев, то нужно действовать на законодательном уровне. Три вариант действий при нарушении сроков выплаты:

  1. Позвонить в местную ФНС, куда направлялся пакет документации. Звонить нужно в отдел урегулирования задолженностей. Сотруднику нужно сообщить о том, что платеж просрочен.
  2. Написать заявление в ИФНС. Если после звонка средства в течение семи дней не пришли, стоит написать заявку следующего вида.

Если сотрудники инспекции не уведомили о решении, то это обязательно указывают в заявке. Физлицо вправе направить требование через личный кабинет на сайте ФНС, отправить почтой РФ либо самостоятельно. Практика показывает, что личное посещение лучше воздействует. Важно: при личном обращении нужно обязательно поставить пометку из канцелярии на заявке.

[1]

  1. Написать жалобу на инспекцию. Жалобу пишут в свободной форме и подают: через сайт, по почте РФ или лично.

За нарушение сроков перечисления суммы ФНС несет ответственность. Так, согласно п. 10 ст. 176 НК РФ, при задержке уплаты возмещенных денег начисляются проценты по тарифу рефинансирования от Центробанка. После манипуляций ИФНС подсчитывает штраф и направляет соответствующее поручение в Федеральное казначейство.

Затем средства поступят и налоговики перечислят деньги, затребованные к возврату, суммируемые с исчисленными пенями.

Штраф для ИФНС подсчитывается по формуле, регулируемой п. 10 ст. 78 НК РФ, то есть исходя из тарифы рефинансирования на день выплаты.

  • Пв — размер процентов, которые налоговики перечислят из-за задержки выплаты;
  • Рв — сумма, затребованная к возмещению;
  • Рст — тариф рефинансирования на момент выплаты по документации;
  • Гк — количество дней в календарном году;
  • Дп — срок переплаты в календарных днях.

Сотрудники ФНС самостоятельно подсчитают штрафной платеж, но для перестраховки можно подсчитать размер дома.

Задержка выплат налогового вычета — неприятная и невыгодная ситуация для налоговиков. Поэтому это случается редко. Если после всех манипуляций на счет поступила только сумма, затребованная к возврату, то нужно напомнить и о процентах, так как сотрудникам инспекции невыгодно доначислять деньги гражданам.

Почему налоговая не перечисляет имущественный вычет в срок

Налоговая не перечисляет имущественный вычет в срок — что делать? Таким вопросом озадачивается чуть ли не каждый второй россиянин, желающий получить вычет по НДФЛ, так как на деле ситуация с выплатами происходит несколько иначе, как описано в законе.

Каждому работающему гражданину РФ полагается данная выплата, если он приобрел недвижимость.

Каким может быть возврат налога? В размере 13% — ровно столько человек платит ежемесячно при получении заработной платы. Начинается процедура с предоставления документов и декларации, подтверждающих право на вычет. Далее учреждение должно действовать в соответствии с прописанными в законодательстве нормами. Рассмотрим, в каких случаях ИФНС действительно задерживает выплаты, а в каких нет.

Если после камеральной проверки налоговым органом подтверждена сумма, то перечисление происходит следующим образом:

  • При подаче заявления на возврат после проверки декларации 3-НДФЛ, то не позже 1 месяца (30 календарных дней) со дня принятия налоговым органом этого заявления;
  • Если заявление было подано одновременно с декларацией, то придется подождать 4 месяца. Первые 3 месяца происходит проверка декларации, а последний, четвертый, проверка заявления.

В зависимости от ситуации необходимо отсчитать указанный срок, и если налоговая не выплачивает денежные средства, необходимо начинать действовать, причем как можно скорее.

Действия налогоплательщика

Если своевременно не выплачивается вычет на квартиру, следует поступить одним из указанных далее способов:

  • Позвонить непосредственно в ИФНС, связавшись с отделом урегулирования задолженности, задаем вопрос, почему учреждение задерживает возврат имущественного вычета. Как правило, этого достаточно, чтобы сотрудники налоговой поспешили с перечислениями.
  • Если и после телефонного звонка ИНФС не возвращает вычет, пишется заявление с претензией. Шапка документа составляется в утвержденной форме, а в самом тексте необходимо указать, когда вы подавали декларацию и заявление, и было принято положительное решение.

Вторым путем можно пойти сразу, выяснив, почему не перечисляют налоговый вычет за квартиру. Сделать это можно как при личном обращении, так и через сайт. Чтобы ускорить процесс, лучше самостоятельно отправиться в налоговую, подать заявления, получив в ответ отметку о принятии его на рассмотрение.

Если снова проходит 10 дней, а деньги все равно задержали без объяснения причин, возможно написать жалобу в центральное отделение ИФНС.

Моральный ущерб

Не все налогоплательщики знают, что если перечисление не происходит в установленный срок, то налоговая обязана возместить понесенный ущерб. Начисление суммы происходит следующим образом: сумма денежного возврата умножается на количество фактических дней просрочки, далее умножается на ставку рефинансирования ЦБ и делится полученный результат на 360 дней.

На практике сотрудники ИФНС «забывают» о данной обязанности и просто не начисляют суммы за ущерб. Однако если задержка была не слишком длительной, не всегда есть смыл обращаться с требованием выплаты компенсации. Если задержка составила всего 10-14 дней, то моральный ущерб составит около 600 рублей. При его получении в конце года надо будет отчитаться как за доход и оплатить 13%. Не всегда суета, связанная с возникающими обязанностями из-за получения этого ущерба, оправдывает его сумму.

Жалобу в УФНС своего региона все равно рекомендовано относить лично. Также перед тем, как составлять претензию на невыплаченную сумму налога в установленный срок, следует проверить документы, подтверждающие правильность заполнения реквизитов. Зачастую налогоплательщики сами совершают ошибки в указании расчетного счета, а потом ждут, когда произойдет поступление.

Если есть переплата НДФЛ

С 2017-го года налоговые руководствуются письмом Минфина, в котором значится, что суммы излишне уплаченного НДФЛ будут возвращаться только после проверки декларации при сдаче ее перед получением вычета. В 2018-м году будут действовать те же требования, соответственно при наличии данной проблемы необходимо составить еще одно заявление и сдать его одновременно с заявкой на вычет.

Если отказали

В отношении имущества налогоплательщиком была подана декларация, но налоговой было отказано в вычете, то шанс получить НДФЛ вычет все-таки есть. Сначала необходимо узнать, почему состоялся отказ — неправильно составлена декларация по НДФЛ, неверно указан счет налогоплательщика или по иной причине. Инспекция должна дать расширенный ответ, а далее следует действовать по его результатам.

Зачастую достаточно переделать документы или составить жалобу. Налоговая должна будет пересмотреть обращение, и в случае положительного решения пересчитать сумму вычета исходя из размера уплаченного НДФЛ.

Многие люди забывают, что получение всех видов вычетов по налогу на доходы физических лиц является законным правом каждого работающего гражданина. По этой причине следует внимательно собирать необходимые документы, грамотно составлять заявление, и разумно отстаивать свои права. Если даже после жалоб не приходят деньги на счет, имеет смысл обратиться в суд, предоставив все необходимые доказательства. Суд в таких случаях практически всегда принимает сторону налогоплательщиков.

Читайте так же:  Дарение денег нужно ли платить налог

Какие налоговые вычеты подлежат возврату?

О многих полезных вещах мы узнаем уже после того, как теряется возможность их использовать. Такова уж жизнь. Купон на скидку в дорогом магазине, бесплатный семинар по тайм-менеджменту, концерт любимого артиста. Все это проходит мимо нас и оставляет легкий привкус разочарования. Или вот, например, налоговые вычеты. О них можно знать годами и годами «забывать» подать заявление.


Если вы из забывчивых — эта статья для вас. Потому что сегодня мы расскажем, какие налоговые вычеты можно вернуть.

Сроки «годности»

Большая часть предоставляемых на данный момент вычетов относятся к подоходному налогу. Вот эти вычеты:

  • за особый гражданский статус;
  • на детей;
  • по затратам на благотворительность, обучение, лечение, ДМС и пенсионное обеспечение;
  • за инвестиции;
  • за продажу имущества;
  • на покупку или строительство недвижимости;
  • на погашение процентов по жилищным кредитам.
  • по затратам, связанным с профессиональной деятельностью.

Помимо указанных существуют и другие налоговые вычеты, например, вычеты по акцизам, вычеты из базы по земельному налогу и т.д.

Чтобы понять, за какой период можно вернуть тот или иной налоговый вычет, нужно знать, как этот самый вычет предоставляется. Говоря образно, у каждого вычета есть свой «срок годности» — период времени, в течение которого гражданин может воспользоваться им без каких-либо дополнительных документов и проверок.

Так, вычет из НДФЛ гражданам, обладающим особым статусом, предоставляется с момента обращения и до наступления одного из следующих событий:

  • утраты гражданином дохода, облагаемого по ставке 13%;
  • утраты особого статуса или смерти.

Родительский вычет предоставляется работающим гражданам с момента обращения и до достижения ребенком совершеннолетия, либо если ребенок обучается в ВУЗе или СУЗе на очной основе, до окончания такого обучения, но не позднее, чем «ребенку» исполнится 24 года.

Социальные, инвестиционные и профессиональные вычеты предоставляются за тот период, в котором имели место соответствующие расходы. То же самое касается вычета на продажу собсвенности, а также налогового вычета из акцизов. В каком периоде произошла сделка, за это время вычет и предоставят.

А вот имущественный вычет на покупку недвижимости или ее строительство, равно как и вычет на погашение процентов по жилищному кредиту, полагаются только однажды. Зато действительны такие вычеты всю жизнь и обратиться за ними можно в любое удобное время.

Возврат вычета

Теперь, зная механизм предоставления вычетов, можно перейти непосредственно к теме нашей статьи. За какой срок можно вернуть неиспользованный налоговый вычет?

Если когда-то в прошлом, у вас возникло право на получение налогового вычета, но вы им не воспользовались, значит за этот период вы уплатили налогов больше, чем требовалось. Все излишне внесенные налоги подлежат возврату плательщику в соответствии со статьей 78 НК РФ.

В пункте седьмом этой статьи говорится, что изъявить свое желание и вернуть налог плательщик может не позднее трех лет после его уплаты. Давайте разберемся как это работает.

Возьмем, например, налоговый вычет, предоставляемый за операцию. Как мы уже выяснили, социальные вычеты всегда предоставляются постфактум, то есть уже после того, как конкретные расходы были произведены. Поэтому получить налоговый вычет за операцию в том же году, в котором она произошла, нельзя. Сначала нужно дождаться окончания налогового периода и только потом подать декларацию.

Теперь предположим, что операция произошла некоторое время назад, но вовремя гражданин документы на вычет не представил. За какой год можно вернуть налоговый вычет, если подать документы сейчас, в 2015 году?

Согласно статье 78, заявление в налоговой примут, если с момента возникновения переплаты прошло не больше 36 месяцев. Таким образом, в 2015 году реально вернуть переплату по НДФЛ за 2012-2014 годы. Аналогичный порядок будет действовать и в отношении других вычетов.

Отдельной строкой необходимо сказать об налоговом вычете при покупке/строительстве имущества. Так как сумма данного вычета довольно велика, неиспользованный остаток обычно переносится на будущие налоговые периоды. Однако в 2012 году для пенсионеров, у которых вычет не был использован из-за отсутствия доходов, перенос остатков вычета возможен на периоды, предшествующие сделке.

При этом обязательным является соблюдение двух условий:

  • перенос не может быть осуществлен более, чем на три налоговых периода;
  • отсчет необходимо вести с года начала использования налогового вычета.

Исаев А.С. в начале 2013 году — он вышел на пенсию, а через год приобрел недвижимость. Воспользоваться вычетов 2014 году Исаев не может, но может перенести неиспользованный остаток на 36 месяцев предшествующих 2014 году, то на 2013, 2012 и 2011 годы. Так как Исаев на пенсии с 2013 года, то компенсацию он получит только за время фактической работы — 2011 и 2012 гг.

Если имущество приобреталось в общую долевую собственность до 01.01.14 г., то возврат налогового вычета возможен только пропорционально доле гражданина в собственности. Начиная с 01.01.14 г. обязательное деление налогового вычета при режиме общей долевой собственности можно не соблюдать.

Сумма возврата

Ну и наконец, разберемся с последним вопросом: какую сумму налогового вычета можно вернуть? Сколько вы сможете получить назад, зависит от двух составляющих:

  • вида вычета.
  • времени, когда вы обратились за возвратом налога.

Например, если ребенку уже 16 лет, а за вычетом вы пришли только сегодня, то как ни крути налог за все 16 лет вам не вернут. Только за прошедшие три года. А вот имущественный вычет на покупку недвижимости при наличии постоянного места работы почти всегда можно вернуть целиком.

Время также имеет значение: если вы обратились в ФНС вовремя и с момента переплаты прошло меньше 36 месяцев, излишне внесенный налог вам вернут полностью. Пропустите срок — и не получите ничего.

[2]

Вопросы и ответы

Добрый день! Я подала декларацию на возврат налогового вычета 17 июня вместе с заявлением. 15 сентября я обратилапсь к инспектору с вопросом когда будет возврат? На что она ответила, что ожидают ответ из другой налоговой и когда он будет неизвестно. Получается декларация не проверена.Правомерны ли действия инспектора и в какие сроки должны вернуть налоговый вычет?

Читайте так же:  Если заканчивается срок пенсионной карты

Нет, не правомерны.

Законом установлены четкие сроки на возрат суммы налога — ОДИН месяц с момента получения заявления на возврат. Если этот срок пропущен налоговая обязана заплатить пени. Никакие ответы ни из каких налоговых никакого значения не имеют.

Очень подробно о сроках возврата налога смотрите по ссылке.

Сроки возврата налогового вычета после сдачи декларации

Фискальная политика Российской Федерации поддерживает налоговых резидентов в финансово непростых ситуациях. Порядок получения и сроки возврата налогового вычета после сдачи налогоплательщиком декларации инспектору регулируются НК РФ, однако некоторые статьи кодекса противоречат друг другу, поэтому разберемся в какой срок можно вернуться деньги.

Принципы работы налогового вычета

Существует ограничение для оформления этого вид льгот:

  1. наличие официального заработка, с которого уплачивается подоходный налог по ставке 13 процентов;
  2. сумма возвращаемых средств не может превышать размер уплаченных за год налогов.

Проблемы с оформлением вычета возникнут у таких категорий граждан:

  • индивидуальных предпринимателей (кроме работающих на ОСНО);
  • женщин, находящихся в декретном отпуске или родителей, находящихся в отпуске по уходу за ребенком;
  • студентов;
  • пенсионеров.

Но есть исключение, если у этих категорий граждан были доходы, с которых уплачивали НДФЛ по ставке 13% (продажа акций или имущества, сдача в аренду недвижимости), то возвратить получится не более суммы перечислений в бюджет.

Для работающих граждан оформить налоговую льготу можно двумя способами – через работодателя и напрямую в налоговой инспекции:

  1. Через работодателя. Гражданин собирает комплект документов и отправляется к налоговому инспектору. В месячный срок сотрудник ФНС принимает решение об обоснованности запроса и предоставляет налогоплательщику уведомление, о подтверждении права на налоговый вычет. Эта бумага и заявление предоставляется в бухгалтерию работодателя, где производится перерасчет за период с момента появляется права на вычет (в рамках текущего календарного года) и не взымание налога в будущем до тех пор, пока не будут возвращены все средства.
  2. Обращаться напрямую в налоговую проще, так как не придется нести документы работодателю, но есть и минус — подавать заявление можно только по окончании календарного года, в котором возникло право на вычет. К пакету бумаг добавляют декларацию 3-НДФЛ и справку 2-НФДЛ. Деньги переводятся на расчетный счет работника после проверки.

У каждого вида вычета есть свои ограничения – максимальная сумма, комплект документов тоже различается. Самыми популярными затратами, на которые оформляется вычет являются:

Со всеми видами вычетов, лимитами и нужными документами можно ознакомиться здесь.

Срок выплаты налогового вычета

Сроки возврата денег при оформлении налоговых компенсаций прописаны в статьях 78 и 88 НК РФ. Камнем преткновения является противоречие в них. Пункт 6 статьи 78 регламентирует месячный срок на зачисление денежных средств после подачи заявления и декларации налогоплательщиком, но статья 88 отводит инспектору три месяца на проведение камеральной проверки, поэтому месячный срок начинается отсчет после её окончания. Этот момент подтверждается Письмом Минфина России от 11.07.2014 N 03-04-05/34120

Варианты действий при несвоевременно возврате

Иногда случается так, что человек подал все документы своевременно, а деньги все не выплачивают или перечисление средств произошло позже. Человеческий фактор нельзя исключить, поэтому пункт 10 статьи 78 НК РФ предусматривает наказание за такое нарушение. В этом случае начисляются проценты за каждый просроченный день исходя из ставки рефинансирования ЦБ РФ. Нужно быть готовым к тому, что получение компенсации за несвоевременный возврат с налоговой службы будет делом непростым. Но существует вероятность, что налогоплательщик сам виноват в задержке перечислений:

  1. Предоставлен неполный комплект документов или не хватает сведений для полноценной проверки. В таком случае инспектор пытается связаться посредством телефонного звонка или письма с указанием необходимости донести нужные бумаги, но иногда граждане не отвечают на телефонные звонки или проживают по другому адресу и не получают корреспонденцию.
  2. Не был указан счет, куда должны перечисляться деньги или указан с ошибкой. В такой ситуации происходит безуспешная попытка перевода средств.
  3. Если у налогоплательщика имеется задолженность по налогам, пеням или штрафам. В этом случае на счет гражданина переводят только остаток после погашения задолженности или, если задолженность больше суммы возврата по вычету, то частично покрывает задолженность без перечисления на счет. Инспектор делает эту процедуру без информирования гражданина.
  1. Позвонить в ФНС и попросить соединить с отделом урегулирования задолженности, и задать вопрос о задержке выплат, сколько ждать их начисления.
  2. Если звонок не помог, пишется заявление с претензией. При отсутствии результата пишется жалоба в центральное отделение налогового органа.

Если платеж не поступил вовремя, налоговая инспекция должна возместить ущерб по формуле: сумма излишне уплаченного налога умножается на фактическую просрочку в днях и на ставку рефинансирования Центробанка России и делится на 360 дней.

Последнее средство, применяемое в крайних случаях – обращение в суд. Составляется претензия в двух экземплярах – один налогоплательщику, в котором обязательно стоит входящий номер и личная подпись сотрудника, принявшего бумагу, а второй отправляется заказным письмом с уведомлением и описью. После этого, если деньги не приходят на счет, заявитель обращается в суд. В иске указывается срок подачи заявления и декларации.

Видео удалено.
Видео (кликните для воспроизведения).

Таким образом, следует быть очень внимательным при заполнении документов. В противном случае возврат излишне уплаченного налога может сильно затянуться.

Источники


  1. Басовский, Л. Е. История и методология экономической науки / Л.Е. Басовский. — М.: ИНФРА-М, 2011. — 240 c.

  2. Практика адвокатской деятельности. Практическое пособие. В 2 томах (комплект); Юрайт — М., 2015. — 792 c.

  3. Пивоваров, Ю.С. История судебных учреждений России / Ю.С. Пивоваров. — М.: ИНИОН РАН, 2015. — 222 c.
  4. Розен, Александр Последние две недели. Прения сторон / Александр Розен. — М.: Советский писатель. Москва, 2016. — 528 c.
  5. Широкунова, О. В. Как открыть свое дело. Создание юридического лица / О.В. Широкунова. — М.: Феникс, 2005. — 384 c.
Возврат налога из ифнс сроки
Оценка 5 проголосовавших: 1

ОСТАВЬТЕ ОТВЕТ

Please enter your comment!
Please enter your name here