Тест доходы налог на прибыль

Самое важное на тему: "Тест доходы налог на прибыль" с полным описанием и выводами. Если в процессе прочтения возникнут вопросы, то вы всегда можете их задать дежурному юристу.

Как переносить налоговые убытки

В прошлые годы были получены налоговые убытки? Их можно перенести на будущее. Но не забудьте, что с 2017 г. правила учета налоговых убытков поменялись. Проверить ваши знания поможет наш тест.

Организация получила убыток от производственной деятельности. В то же время имеются доходы в виде полученных дивидендов. Можно ли уменьшить доход в виде дивидендов на убыток?

По результатам 2014—2016 гг. организация получала налоговые убытки. Если в 2017 г. будет получена прибыль, в какой очередности будут списываться убытки прошлых лет?

База по налогу на прибыль, облагаемая по ставке 20%, в 2017 г. составляет 300 000 руб. У организации имеется налоговый убыток, полученный в 2016 г., в сумме 400 000 руб. (иных убытков прошлых лет нет). На какую сумму убытка 2016 г. можно уменьшить «прибыльную» базу 2017 г.?

Организация применяет ПБУ 18/02. В 2014 г. был получен налоговый убыток. В 2017 г. он полностью списывается в уменьшение базы по налогу на прибыль. Какие проводки в бухучете надо сделать при списании налогового убытка 2014 г.?

Можно ли на будущее перенести убытки за год, в котором у организации вообще не было доходов?

По итогам I квартала 2017 г. образовалась налогооблагаемая прибыль. Ее уменьшили на убыток прошлых лет. Но по итогам полугодия 2017 г. получен убыток. Можно ли в декларации за полугодие отразить убыток прошлых лет, принятый в I квартале, в качестве уменьшающего текущую налоговую базу?

У организации есть неперенесенный убыток 2005 г. в сумме 100 000 руб. Первичные документы за этот год сохранены. Прибыль 2017 г. составляет 250 000 руб. Можно ли уменьшить ее на убыток 2005 г.?

В 2011 г. организация получила убыток. Первичных документов за 2011 г. нет. Может ли организация уменьшить прибыль 2017 г. на убыток 2011 г. (полностью или частично)?

Организация в 2015 г. вела образовательную деятельность, облагаемую налогом на прибыль по ставке 0%. По итогам года был получен убыток. В 2016 г. организация стала заниматься другим видом деятельности, облагаемым налогом на прибыль по обычной ставке. Можно ли уменьшить налоговую базу 2017 г. на убыток, полученный в 2015 г.?

«Налог на прибыль»

76. К доходам от реализации не относится:
безвозмездно полученное имущество
взносы в уставный капитал

77. К доходам, нормируемым для целей налогообложения прибыли, относятся:
на создание резервов по сомнительным долгам
представительские
суточные

78. К расходам, связанным с производством и реализацией не относится .
процент за взятые кредиты, займы

79. Кассовый метод предполагает, что доходы признаются по мере:
оплаты продукции покупателем

80. Метод начисления предполагает, что доходы признаются по мере:
оплаты продукции покупателем

81. Метод определения доходов кассовым методом может применять:
имеющая выручку за квартал без НДС 1 000 000 рублей

82. Налог на прибыль может уплачиваться:
ежеквартально
один раз в год

83. Налоговым периодом по уплате налога на прибыль признается:
год

84. Не нормируются для целей налогообложения расходы:
материальные
на оплату услуг

85. Оплата жилья по документам для целей налогообложения на одного работника за 20 дней командировки составят:
не ограничены

86. Представительские расходы для целей налогообложения при выручке 20 000 000 рублей и затратах на оплату труда 2 000 000 рублей составят:
80 000 рублей

87. При исчислении налога на прибыль организация имеет право принять расходы на .
оказанные ей консультационные услуги

88. Прибыль от реализации имущества облагается по ставке:
24%

89. Проценты за пользование кредитом для целей налогообложения от суммы 1000000 рублей, при ставке за пользование кредитом 20% и ставке ЦБ РФ 15% за год составят:
165000 рублей

90. Расходы для целей налогообложения делятся на:
косвенные
прямые

Нет времени готовиться? Слишком трудный предмет?

Закажи сдачу теста онлайн и получи нужный балл! МФПА, СПбГТИ ФЭМ, СПбПУ ПиК, МИЭП, МИБД, МФПИ, ГЭИТИ, ГУ (Екатеринбург), МНЭПУ, ИММиФ и другие вузы

Сдаешь тесты самостоятельно?

Закажи скайп-консультацию и узнай все секреты успешной сдачи экзаменов онлайн!

Налоги и налогообложение Тесты с ответами Тема 5-8

Для быстрого поиска по странице нажмите Ctrl+F и в появившемся окошке напечатайте слово запроса (или первые буквы)

Кто не относится к налогоплательщикам налога на прибыль?

Налоговым периодом по налогу на прибыль является

Объект налогообложения налогом на прибыль —

прибыль от реализации

+прибыль, полученная налогоплательщиком

Какие виды доходов выделяют при исчислении налога на прибыль?

доходы от реализации

доходы, освобожденные от налогообложения

+все перечисленные виды доходов

Определите сумму налога на прибыль, если выручка от реализации составила за налоговый период 3,5 млн. руб., материальные расходы – 1,8 млн. руб., доходы от долевого участия в других организациях – 0,2 млн. руб. Ставка налога максимальная.

Как определяется налоговая база по налогу на прибыль?

+нарастающим итогом с начала года

за каждый квартал

за каждый месяц

Срок действия имущественного вычета по приобретению жилья при исчислении НДФЛ

+до полного использования вычета

Как учитывается доход в целях налогообложения НДФЛ, полученный в иностранной валюте?

Читайте так же:  Задолженность по налогам и штрафам физических лиц

учитывается в той валюте, в которой получен

+пересчитывается в рубли по курсу ЦБ РФ на день получения дохода

пересчитывается в рублях по курсу ЦБ РФ на 1 января налогового периода

Определите сумму НДФЛ за месяц, если гражданка Петрова получает заработную плату в размере 25 000 руб., премию – 30% от оклада.

Налоговая база при обложении НДФЛ по ставке 30% —

денежное выражение дохода минус налоговые вычеты

совокупный доход минус налоговые вычеты

+денежное выражение дохода

Какие из перечисленных доходов не подлежат налогообложению?

+выплаты по временной нетрудоспособности

доплата на проезд

дополнительная заработная плата

Определите сумму стандартного налогового вычета, положенного гражданину N за налоговый период, если он является инвалидом II группы и у него на иждивении двое несовершеннолетних детей. Ежемесячный доход – 21 000 руб. Гражданин N вдовец.

Кто признается налоговым резидентом РФ в целях исчисления НДФЛ?

иностранные граждане, прибывающие на территории РФ не менее 150 дней в году

все, работающие на территории РФ

В каком случае сумма акциза, исчисленная по реализованной продукции, уменьшается на налоговый вычет?

в случае производства товаров из подакцизного сырья

+в случае производства подакцизных товаров из подакцизного сырья, оплаченного поставщику по счету-фактуре, списанному на производство продукции

во всех случаях

Когда у организации возникает обязанность уплачивать акцизы?

при наступлении срока уплаты акцизов

при получении налогового извещения

+при реализации определенной группы товаров

Какие товары не облагаются акцизами?

К какой группе налогов относятся акцизы?

Какие виды налоговых ставок выделяют сегодня при исчислении акцизов?

+твердые и комбинированные

Определить сумму акциза к уплате, если реализовано 3000 бутылок водки (емкость 1 бут. – 0,5 литра). Ставка налога – 185 руб. за литр безводного этилового спирта

Что выступает налоговой базой при исчислении налога на добычу полезных ископаемых?

выручка от реализации

+стоимость добытых ископаемых

доходы, уменьшенные на величину расходов

стоимость реализованных полезных ископаемых

В какой срок после государственной регистрации лицензии на пользование участком недр налогоплательщики налога на добычу полезных ископаемых должны встать на учет в налоговых органах?

Не признаются объектом обложения налогом на добычу полезных ископаемых:

золото, добытое за пределами РФ на территории, находящейся под юрисдикцией РФ

добытые на территории РФ полезные ископаемые

+полезные ископаемые, добытые из отходов собственного производства

Какие существуют способы определения количества добытого полезного ископаемого?

+прямой и косвенный

прямой и расчетный

прямой и обратный

Кто является плательщиком налога на добычу полезных ископаемых?

лица, осуществляющие добычу и реализацию полезных ископаемых

+лица, признающиеся пользователями недр в соответствии с законодательством РФ

оба ответа правильны

В чем определяется количество добытого полезного ископаемого:

только в единицах массы

+в зависимости от вида добытого полезного ископаемого

«Налог на доходы физических лиц»

61. При получении налогоплательщиком дохода в виде товаров в стоимость таких товаров включаются .
все косвенные налоги

62. Ставка НДФЛ зависит от:
вида дохода
налогового статуса физического лица

«Налог на прибыль»

63. Амортизация для целей налогообложения прибыли исчисляется:
линейным методом
нелинейным методом

64. В целях налогообложения прибыли принимаются как расходы, связанные с производством и реализацией:
расходы на сертификацию продукции
расходы на экипировку работников службы безопасности

65. В целях налогообложения прибыли учитываются в пределах норм расходы .
представительские

66. Декларация по налогу на прибыль представляется:
нельзя ответить однозначно

67. Дивиденды бумагам облагаются по ставке:
9%

68. Для целей налогообложения основные средства объединены в:
10 амортизационных групп

69. Долгосрочное страхование жизни работников относится к расходам .
на оплату труда

70. Доходы и расходы для целей налогообложения определяются:
кассовым методом
методом начисления

71. Доходы по государственным ценным бумагам облагаются по ставке:
15%

72. Доходы юридических лиц облагаются по ставкам:
0%
24%
9%

73. Доходы, относящиеся к внереализационным доходам в целях налогообложения прибыли:
от долевого участия в других организациях

74. К внереализационным доходам при исчислении налога на прибыль относятся(-ится).
штрафы, пени за нарушение договорных обязательств

75. К внереализационным расходам при исчислении налога на прибыль относятся .
расходы на демонтаж основных средств

Налог на прибыль организации

336

Плательщиками налога являются.

R российские юридические лица и иностранные организации

337.

[2]

Налогооблагаемая прибыль определяется по данным.

R налогового учета

338.

При определении объекта налогообложения учитываются.

R полученные доходы кроме тех, которые не учитываются для целей налогообложения определяемые в соответствии с требованиями НК РФ

339.

При определении объекта налогообложения учитываются.

R расходы понесенные налогоплательщиком, кроме тех, которые не уменьшают налогооблагаемую прибыль определяемые в соответствии с требованиями НК РФ

340.

Доходы от реализации учитываются в налоговом учете.

R с учетом требованиями статьи 40 НК РФ

341.

Доходы, учитываемые для целей налогообложения, включают в себя доходы.

R от реализации продукции, товаров, работ, услуг и имущественных прав и внереализационные доходы

342.

Расходы, связанные с реализацией.

R могут быть классифицированы по элементам

343.

Материальные расходы при списании сырья, используемого при производстве продукции, определяются.

R одним из указанных методов в соответствии в принятой учетной политикой

344.

Расходы на оплату труда.

R включают суммы платежей по договорам добровольного страхования в пользу работников в пределах установленных норм

345.

Расходы на оплату труда включают в себя все расходы, произведенные в пользу работников, предусмотренные.

R трудовым кодексом, коллективным договором и трудовым договором

346.

Состав амортизируемого имущества включает.

R основные средства и нематериальные активы, принадлежащие налогоплательщику на правах собственности и используемые им для извлечения дохода

Читайте так же:  Расчет амортизации после модернизации в налоговом учете

347.

Амортизации не подлежит.

348.

Реконструкция первоначальную стоимость основного средства.

R может изменить

349.

Распределение амортизируемого имущества по амортизационным группам осуществляется в зависимости от .

R срока полезного использования

350.

Применение линейного метода начисления амортизации предполагает использование.

R первоначальной стоимости

351.

Универсальным методом начисления амортизации.

R является линейный метод

352.

Расходы на ремонт основных средств, принадлежащих налогоплательщику, для целей налогообложения.

R признаются в размере фактических затрат

353.

Расходы на освоение природных ресурсов подлежат включению в состав прочих расходов, если источником их финансирования.

R не являются бюджетные средства

354.

Расходы на научные исследования и опытно-конструкторские разработки признаются для цели налогообложения.

R после заверения этих разработок и после подписания сторонами акта сдачи-приемки этих разработок

355.

Резерв по сомнительным долгам формируется теми налогоплательщиками, которые.

R устанавливают формирование резерва своей учетной политикой при использовании метода начисления

356.

Универсальным методом определения доходов и расходов является.

R метод начисления

357

Налог, начисленный на дивиденды.

R направляется в федеральный бюджет

358.

Убыток предыдущих налоговых периодов, учитываемых для цели налогообложения, может быть перенесен.

R на последующие 10 лет

359.

Размер убытка, учитываемого для цели налогообложения, не может превышать ни в каком налоговом периоде с 2006 года.

R 50% налогооблагаемой базы

360.

Не входят в группировку расходов, связанных с производством и реализацией, следующие расходы.

R расходы на социальное страхование

361.

В соответствии с Главой 25 «Налог на прибыль организации» НК РФ амортизируемым признается имущество.

R со сроком полезного использования более 12 месяцев и первоначальной стоимостью более 10 000 рублей

362

В соответствии с Главой 25 «Налога на прибыль организаций» НК РФ к нематериальным активам не относятся.

R интеллектуальные и деловые качества работников организации, их квалификация и способность к труду

363.

К зданиям, сооружениям, передаточным устройствам, входящим в восьмую-десятую амортизационные группы, налогоплательщики применяют.

R линейный метод начисления амортизации

364.

Представительские расходы в течение отчетного (налогового) периода включаются в состав прочих расходов в размере.

R не превышающим4 % от расходов налогоплательщика на оплату труда за этот отчетный(налоговый) период

365.

Расходы налогоплательщика на приобретение (изготовление) призов, вручаемых победителям розыгрышей таких призов во время проведения массовых рекламных компаний для целей налогообложения.

R признаются в размере, не превышающем 1 % выручки от реализации

366.

Сомнительная задолженность со сроком возникновения свыше 90 дней на последний день отчетного (налогового) периода, определенная по результатам инвентаризации дебиторской задолженности, в сумму создаваемого резерва.

R включается в полном размере

367.

Суммы создаваемого резерва по сомнительным долгам в целях налогообложения.

R не может превышать 10 % выручки отчетного (налогового) периода

368.

Налогоплательщики (налоговые агенты) представляют налоговые декларации (налоговые расчеты).

R не позднее 28 дней со дня окончания соответствующего отчетного периода

369.

Постоянное представительство иностранной организации не образуется при осуществлении деятельности, связанной с.

R закупкой товаров

370.

Не относятся к доходам иностранной организации от источников в РФ.

R доходы от международных перевозок

371.

Система налогового учета организуется налогоплательщиком.

372.

В случае если в регистрах бухгалтерского учета содержится недостаточно информации для определения налоговой базы, налогоплательщик.

R вправе самостоятельно дополнять регистру бухгалтерского учета дополнительными реквизитами, формируя тем самым регистры налогового учета, либо вести самостоятельные регистры налогового учета

373.

Учитываемые доходы Российской организации 23500000 рублей, расходы 18400000 рублей. начисленный налог на прибыль составляет.

R 1224000 рублей

374.

Прибыль, полученная иностранной организацией, осуществляющей свою деятельность не через постоянное представительство, составила 985000 рублей. Начисленные налог на прибыль составляет.

R 197000 рублей

375.

Иностранная организация получила доход от сдачи в аренду самолета в размере 600 тыс руб. начисленный налог на прибыль составляет.

376.

налог на прибыль, уплачиваемый по ставке 20%, перечисляется.

R полностью в федеральный бюджет

377.

иностранная организация получила доход от сдачи в аренду катера в размере

200 тыс. руб. Сумма налога на прибыль, подлежащая уплате в федеральный бюджет, составляет.

Видео удалено.
Видео (кликните для воспроизведения).

378.

Иностранная организация, получив доход от сдачи в аренду водного и воздушного транспорта, перечисляет всю сумму налога.

R в федеральный бюджет

379.

Учитываемые доходы организации составили 1 млн. руб, расходы 900 тыс руб. налогооблагаемая прибыль.

380.

Налог на прибыль, полученной иностранной организацией, осуществляющей свою деятельность через постоянное представительство, уплачивается по ставке.

Налог на прибыль – 2019: тест

1. Организация А безвозмездно передала организации Б материальные ценности. Следует ли организации Б включать в выручку стоимость безвозмездно переданных ценностей?

2. Организация торговли приобрела в декабре 2018 г. холодильное оборудование (основное сред­ство) и по данным бухгалтерского учета ввела в эксплуатацию 31.12.2018. Начисление амор­тизации начато в январе 2019 г. линейным способом. Вправе ли организация применить инвестиционный вычет в размере 30% в 2019 г.?

3. ИП согласно заключенному договору оказывает организации управленческие услуги (услуги по управлению организацией). Имеет ли право организация учесть данные расходы при налогообложении?

4. Организация согласно коллективному договору производит выплату вознаграждения по итогам работы за год в 2019 г. Можно ли данные расходы учесть при налогообложении?

5. Руководитель коммерческого медицинского центра установил своим работникам доплату за каждый час работы в ночное время в размере 40%. Можно ли данную доплату включить в затраты по производству и реализации?

6. Организация с 2012 г. по итогам года имела прибыль, но не распределяла ее на выплату дивидендов. Какую ставку налога на прибыль она сможет применить по дивидендам в 2019 г.?

7. В связи с отдаленностью расположения организация производит доставку сотрудников из Минска до места работы. Относится ли данный вид расходов к затратам, учитываемым при налогообложении?

Читайте так же:  Порядок перерасчета пенсии при увольнении работающего пенсионера

Ответы:

1. Нет, в выручку не включается стоимость безвозмездно переданных товаров (работ, услуг), имущественных прав, включая затраты на их безвозмездную передачу (ч. 2 п. 1 ст. 168 НК 1 ).

2. Да, плательщики имеют право единовременно включить инвестиционный вычет в затраты, учитываемые при налогообложении прибыли, в размере 30% (подп. 2.2 п. 2 ст. 170 НК).

3. Да, но в пределах суммы, рассчитанной исходя из коэффициента соотношения средней заработной платы руководителей организаций и средней заработной платы по организации в целом, определенного в порядке и размере, установленных законодательством (подп. 1.4 п. 1 ст. 171 НК).

4. Можно с ограничением, т.к. совокупный размер учитываемых при налогообложении прочих затрат не может превышать 1% выручки от реализации товаров (работ, услуг), имущественных прав и сумм доходов, указанных в подп. 3.18 п. 3 ст. 174 НК, с учетом НДС (п. 3 ст. 171 НК).

5. Не более 20% часовой тарифной ставки (оклада) работника включается в затраты по производству и реализации, остальные 20% включаются в нормируемые затраты (прочие затраты, определенные п. 2 ст. 171 НК) (ст. 70 ТК, подп. 2.1 п. 2 ст. 171 НК).

6. Ставку 0%, т.к. в течение 5 предшествующих календарных лет последовательно прибыль не рас­пределялась между участниками (акционерами) (п. 8 ст. 184 НК).

7. Нет. НК предусмотрено только включение в прочие нормируемые затраты расходов по тран­спортировке (доставке) в направлениях, обслуживаемых пассажирским транспортом общего пользования только покупателей (заказчиков) до торгового объекта (места выполнения работ, оказания услуг) и обратно (подп. 2.6 п. 2 ст. 171 НК).

1 Налоговый кодекс РБ (далее – НК).

Статья доступна для бесплатного просмотра до: 01.01.2028

ТЕСТ 3 «НАЛОГ НА ПРИБЫЛЬ»

3.1. Налогоплательщиками налога на прибыль организаций признаются:

А) российские организации, индивидуальные предприниматели и иностранные организации, осуществляющие свою деятельность в РФ через постоянные представительства;

Б) российские организации и иностранные организации, осуществляющие свою деятельность в РФ через постоянные представительства;

В) российские организации, иностранные организации, осуществляющие свою деятельность в РФ через постоянные представительства и (или) получающие доходы от источников в РФ;

Г) российские организации, иностранные организации и индивидуальные предприниматели, осуществляющие свою деятельность в РФ через постоянные представительства;

3.2. Наиболее точное определение дохода для целей налогообложения прибыли – это доходы от реализации товаров (работ, услуг):

А) и внереализационные доходы;

Б) за минусом всех расходов;

В) за минусом всех расходов и убытков прошлых лет;

Г) и имущественных прав и внереализационные доходы.

3.3. Имущество считается полученным безвозмездно, если получение этого имущества:

А) связано с возникновением у получателя обязанности возвратить имущество передающему лицу по истечении времени;

Б) не связано с возникновением у получателя обязанности передать имущество передающему лицу;

В) не связано с появлением дополнительной налоговой базы по налогу на имущество.

Г) если у получателя нет встречных обязательств перед передающей стороной.

3.4. Внереализационными признаются доходы:

А) в виде выявленных в отчетном (налоговом) периоде доходов прошлых лет;

Б) от реализации основных средств;

В) от реализации уцененных товарно-материальных ценностей;

Г) доходы от долевого участия в других организациях:

3.5. Доходы от реализации – это:

А) стоимость излишков ТМЦ и прочего имущества, которые выявлены в результате инвентаризации;

Б) стоимость реализованных ОС:

В) положительная разница, полученная при переоценке ценных бумаг по рыночной стоимости;

Г) выручка от реализации товаров (работ, услуг).

3.6. Обоснованные расходы – это экономически оправданные затраты:

А) оценка которых выражена в денежной форме;

Б) оценка которых выражена в натуральной и денежной формах;

В) документально подтвержденные;

Г) документально подтвержденные, но в пределах технологических норм.

3.7. Расходы, связанные с производством и (или) реализацией, состоят из:

А) материальных расходов, расходов на оплату труда, суммы начисленной амортизации, прочих расходов;

Б) материальных расходов, расходов на оплату труда, суммы начисленной амортизации, прочих расходов и внереализационных расходов;

В) материальных расходов, расходов на оплату труда, суммы начисленной амортизации и прочих расходов;

Г) состав расходов определяется учетной политикой организации.

3.8. Амортизации не подлежит:

Б) нематериальные активы;

В) имущество со сроком полезного использования более 12 месяцев и первоначальной стоимостью более 40 000 руб.;

Г) имущество, полученное унитарным предприятием от собственника имущества в оперативное управление или хозяйственное ведение.

3.9. В отношении амортизируемых основных средств, используемых для работы в условиях агрессивной среды, налогоплательщик вправе применять специальный коэффициент:

А) не выше 2 к основной норме амортизации;

Б) не выше 3 к основной норме амортизации;

В) не выше 2, но при условии повышенной сменности указанного оборудования;

Г) не выше 2, но при условии повышенной сменности указанного оборудования, если данное условие отражено в учетной политике.

3.10. По легковым автомобилям организации основная норма амортизации применяется со специальным коэффициентом 0,5 :

А) при любой стоимости, но допускается по решению руководителя организации – налогоплательщика, закрепленному в учетной политике организации;

Б) если первоначальная стоимость указанного имущества более 300 000 руб.;

В) если первоначальная стоимость указанного имущества более 400 000 руб.

3.11. Расходами на освоение природных ресурсов признаются:

А) расходы на поиски и оценку месторождений полезных ископаемых;

Б) расходы на поиски и оценку месторождений полезных ископаемых, при условии если такие расходы не являются безрезультатными;

В) расходы на подготовку территории к ведению горных работ, за счет средств государственного бюджета.

Г) расходы на подготовку территории к ведению горных работ, за счет средств налогоплательщика.

Читайте так же:  Можно ли вернуть налог работающему пенсионеру

3.12. В отношении размера созданного резерва на предстоящие расходы по гарантийному обслуживанию выпускаемых изделий, верно утверждение:

Б) не может превышать расчетного предельного размера, определяемого как доля ранее фактически осуществленных налогоплательщиком расходов по гарантийному ремонту и обслуживанию в объеме выручки от реализации товаров (работ) за предыдущие три года;

В) не может превышать расчетного предельного размера, определяемого как доля ранее фактически осуществленных налогоплательщиком расходов по гарантийному ремонту и обслуживанию в объеме выручки от реализации товаров (работ) за предыдущий год;

Г) не может превышать предельного размера, определяемого по фактическим расходам прошлого отчетного (налогового) периода по гарантийному ремонту и обслуживанию.

3.13. К налоговой базе, определяемой по доходам, полученным иностранной организацией в виде дивидендов от российской организации, применяется

3.14. К налоговой базе, определяемой по доходам, полученным в виде дивидендов от российской организации российскими организациями и физическими лицами – налоговыми резидентами РФ, применяется ставка:

3.15. Сроки представления налоговой декларации по налогу на прибыль за отчетный период:

А) не позднее 28 дней со дня окончания соответствующего отчетного периода;

Б) не позднее 20 дней со дня окончания соответствующего отчетного периода;

В) не позднее 25 дней со дня окончания соответствующего отчетного периода;

Г) 28 марта года, следующего за истекшим налоговым периодом.

3.16. На сколько лет можно перенести убыток при налогообложении прибыли?

3.17. Сотрудник фирмы использует в служебных целях личный автомобиль. За это ему выплачивают компенсацию по норме, установленной Правительством РФ. Кроме того, организация оплачивает сотруднику затраты на бензин. И компенсацию, и стоимость бензина организация включает в прочие расходы, уменьшающие налогооблагаемую прибыль. Правильно ли это?

В) да, в части компенсации за использование автомобиля;

Г) да, в части компенсации затрат на бензин.

3.18. Доход, распределяемый в пользу налогоплательщика при его участии в простом товариществе, для целей налогообложения прибыли:

А) учитывается в составе доходов от реализации;

Б) учитывается в составе внереализационных доходов;

В) не учитывается при определении налоговой базы;

Г) не учитывается при определении налоговой базы, если в учетной политике не сказано иное.

3.19. Имущество, полученное российской организацией безвозмездно от физического лица, не учитывается в составе доходов при определении налоговой базы по налогу на прибыль, если:

А) имущество внесено в качестве добровольного пожертвования от физического лица;

Б) Это физическое лицо состоит в штате организации;

В) уставный (складочный) капитал (фонд) получающей стороны более чем на 50% состоит из вклада (доли) этого физического лица: назначения.

3.20. Основные средства, переведенные по решению руководства организации на консервацию продолжительностью свыше 3 месяцев в целях гл. 25 НК РФ:

А) подлежат амортизации на общих основаниях;

Б) исключаются из состава амортизируемого имущества;

В) исключаются из состава амортизируемого имущества начиная со второго месяца нахождения на консервации.

Г) исключаются из состава амортизируемого имущества начиная с первого месяца нахождения на консервации.

3.21. Первоначальная стоимость ОС в целях 25 г. НК РФ:

А) изменяется в случаях достройки, дооборудования, реконструкции и частичной ликвидации соответствующих объектов;

Б) изменяется в случаях достройки, дооборудования, реконструкции, модернизации, технического перевооружения, частичной ликвидации соответствующих объектов и по иным аналогичным основаниям;

В) определяется учетной политикой организации;

Г) не подлежит изменению.

3.22. В соответствии с гл. 25 НК РФ к нематериальным активам НЕ относятся:

А) исключительное право автора и иного правообладателя на использование

программы для ЭВМ, базы данных;

Б) исключительное право на товарный знак, знак обслуживания, наименование места происхождения товаров и фирменное наименование;

В) владение ноу-хау, секретной формулой или процессом, информацией в отношении промышленного коммерческого или научного опыта;

Г) интеллектуальные и деловые качества работников организации, их квалификация и способность к труду.

3.23. Согласно гл. 25 НК РФ амортизируемое имущество распределяется по амортизационным группам в соответствии:

А) с его функциональным назначением;

Б) с его первоначальной стоимостью;

В) со сроками его полезного использования;

Г) с порядком внесения в государственный реестр недвижимости.

[3]

3.24. Гл. 25 НК РФ предусмотрено, что срок полезного использования амортизируемого имущества определяется налогоплательщиком:

А) самостоятельно, с учетом Классификации ОС, утвержденной Правительством РФ, и положений гл. 25 НК РФ;

В) на основании технических условий на оборудование, договоров, патентов, рекомендаций организаций-изготовителей;

Г) на основании заключений независимых экспертов;

3.25. В соответствии с гл. 25 НК РФ амортизируемые ОС (имущество) объединяются в _______________ амортизационных групп.

Тест доходы налог на прибыль

1. Объектом обложения налога с доходов физических лиц является:

а) + доход, полученный из различных источников, как на территории Украины, так и за ее пределами;

б) сумма полученных алиментов;

в) компенсационные выплаты в денежной и натуральной форме;

г) выигрыш по облигациям государственных займов.

2. В совокупный налогооблагаемый доход, полученный гражданами в период, за который осуществляется налогообложение, не включаются:

а) доходы, полученные по месту основной работы;

б) доходы по совместительству;

в) доходы от предпринимательской деятельности;

г) + доходы граждан от продажи продукции, выращенной в личном подсобном хозяйстве.

3. Особенности налогообложения доходов, полученных не по основному месту работы:

а) доход уменьшается на сумму необлагаемого налогом минимума;

б) не возникает обязанности ведения учета доходов и расходов, связанных с получением этих доходов;

в) + не представляются льготы, предусмотренные действующим законодательством по подоходному налогу;

г) не возникает обязанность подачи декларации о сумме совокупного дохода, полученного как по основному, так и не основному месту работы.

4. Особенностями налогообложения доходов граждан-субъектов предпринимательской деятельности являются:

Читайте так же:  Отчет ип по налогам усн

а) + необходимость учета доходов и расходов;

б) отсутствие подачи налоговой декларации;

в) отсутствие применения налоговых льгот, если этот доход является основным источником доходов;

г) ставка налога по шкале, если занятие предпринимательской деятельностью не является основным местом работы.

Тесты Налогообложение прибыли предприятий с ответами

1.К прямым налогам относятся:

а) + налог на землю;

б) акцизный сбор;

г) налог на добавленную стоимость.

2.При помощи налога на прибыль можно регулировать:

а) трудовые ресурсы по видам деятельности;

б) + темпы экономического роста на макроуровне;

в) распределение и перераспределение валового дохода;

г) уровень заработной платы.

3.Преимущество подоходного налогообложения:

а) + зависимость размера налогов от размера полученной прибыли (дохода);

б) простота начисления;

в) увеличение средств на потребление;

г) антистимулятор экономической активности;

4.Недостатки подоходного налогообложения характеризуются:

а) невозможность влияния на принятие решений на микроуровне;

б) социально-экономические недостатки;

в) + сложность исчисления;

г) политические недостатки.

5.Для расчета прибыли валовой доход включает:

а) суммы акцизного сбора, НДС;

б) стоимость имущества, полученная налогоплательщиком в качестве компенсации за принудительное отчуждение государством иного имущества налогоплательщика;

в) суммы денежных доходов, полученные налогоплательщиком по решению суда;

г) + доходы от совместной деятельности.

6.Прямые валовые расходы состоят из:

а) затрат налогоплательщика на обеспечение наемных работников специальной одеждой;

б) любые затраты на гарантийный ремонт (обслуживание) или гарантийная замена товаров;

в) затраты налогоплательщика на проведение предпродажных и рекламных мероприятий;

г) + суммы любых расходов, уплаченных (начисленных) в течение отчетного периода в связи с подготовкой, организацией, ведением производства, реализацией продукции (работ, услуг) и охраной труда.

7.При помощи налога на прибыль можно регулировать:

а) трудовые ресурсы по видам деятельности;

б) + темпы экономического роста на макроуровне;

в) распределение и перераспределение валового дохода;

г) уровень заработной платы.

8.Преимущество подоходного налогообложения:

а) + зависимость размера налогов от размера полученной прибыли (дохода);

б) простота начисления;

в) увеличение средств на потребление;

г) антистимулятор экономической активности;

9.Недостатки подоходного налогообложения характеризуются:

а) невозможность влияния на принятие решений на микроуровне;

б) социально-экономические недостатки;

в) + сложность исчисления;

г) политические недостатки.

10.Для расчета прибыли валовой доход включает:

а) суммы акцизного сбора, НДС;

б) стоимость имущества, полученная налогоплательщиком в качестве компенсации за принудительное отчуждение государством иного имущества налогоплательщика;

в) суммы денежных доходов, полученные налогоплательщиком по решению суда;

г) + доходы от совместной деятельности.

11.Прямые валовые расходы состоят из:

а) затрат налогоплательщика на обеспечение наемных работников специальной одеждой;

б) любые затраты на гарантийный ремонт (обслуживание) или гарантийная замена товаров;

в) затраты налогоплательщика на проведение предпродажных и рекламных мероприятий;

г) + суммы любых расходов, уплаченных (начисленных) в течение отчетного периода в связи с подготовкой, организацией, ведением производства, реализацией продукции (работ, услуг) и охраной труда.

Тесты Правовое регулирование налоговой системы государства с ответами

1. Источником налогов выступает:

а) + национальный доход;

б) материальные затраты;

в) постоянные затраты;

г) переменные затраты.

2. По своей природе финансовая категория налогов носит:

а) субъективный характер;

б) + объективный характер;

в) производственные отношения;

г) абстрактный характер.

3. Систему взимания налогов в зависимости от размера дохода налогоплательщика можно классифицировать как:

а) + систему пропорционального налогообложения;

б) систему товарного и денежного рынков;

в) систему накопления и потребления;

г) систему производительных сил и производственных отношений.

4. Регулирующая функция налогов проявляется через:

а) прибыль и доходы;

б) самофинансирование предприятий;

в) + установление и изменение системы налогообложения;

г) эффективность налогово-финасовых отношений.

[1]

5. Посредством фискальной функции реализуется:

а) формирование финансовой системы;

б) формирование структуры валового внутреннего продукта;

в) создание системы самоуправления и самофинансирования;

г) + аккумулирование финансовых ресурсов государства.

6. Способы взимания налогов могут быть:

7. Налоговые ставки по методу их формирования подразделяются на:

8. Способами разграничения прямых и косвенных налогов являются:

а) субъект налога;

б) объект налога;

в) + участие в образовании цены;

г) налоговая ставка.

Тесты Ресурсные платежи с ответами

1. Ставка налога на землю варьирует в зависимости от:

а) площади сельскохозяйственных угодий;

б) площади, находящейся под строениями;

в) + качества и местоположения земельного участка;

г) источника средств для финансирования мероприятий по использованию земли.

2. Средства от платы за землю используются:

а) для развития заповедников;

б) на создание ботанических садов;

в) на создание садово-парковой культуры;

Видео удалено.
Видео (кликните для воспроизведения).

г) + ведение государственного земельного кадастра

Источники


  1. ред. Кононенко, І.П. Законодавство про адміністративну відповідальність; Київ: Видавництво політичної літератури України, 2012. — 340 c.

  2. Поручительство. Комментарии, судебная практика и образцы документов. — М.: Издание Тихомирова М. Ю., 2015. — 517 c.

  3. Марченко, М.Н. Теория государства и права / М.Н. Марченко. — М.: Проспект, Велби; Издание 2-е, 2003. — 637 c.
  4. ред. Качанов, А.Я.; Забарин, С.Н. Сборник постановлений Пленумов Верховных Судов СССР и РСФСР (Российской Федерации) по гражданским делам; М.: СПАРК; Издание 2-е, перераб. и доп., 2011. — 389 c.
  5. Вышинский, А.Я. Марксистско-ленинское учение о суде и советская судебная система / А.Я. Вышинский. — М.: [не указано], 2015. — 177 c.
Тест доходы налог на прибыль
Оценка 5 проголосовавших: 1

ОСТАВЬТЕ ОТВЕТ

Please enter your comment!
Please enter your name here