Платят ли налоги в декретном отпуске

Самое важное на тему: "Платят ли налоги в декретном отпуске" с полным описанием и выводами. Если в процессе прочтения возникнут вопросы, то вы всегда можете их задать дежурному юристу.

Облагаются ли декретные налогом

Законом защищено право женщины на материальную поддержку в период ожидания и рождения малыша. Декретные выплаты назначаются женщинам, которые выносили и родили ребёнка, а затем продолжают уход за новорожденным. Такие платежи относятся к доходам физических лиц, однако не все знают, должны ли они облагаться налогом. Выясним, в каком размере должны платиться декретные, и могут ли наниматели вычитать из их суммы НДФЛ.

ТК РФ о декретном отпуске

Трудовой кодекс гарантирует предоставление декретного отпуска беременным женщинам для подготовки к родам и уходу за младенцем. Чтобы реализовать это право, сотрудница должна предоставить работодателю больничный лист из женской консультации или поликлиники. Помимо того, ей необходимо написать соответствующее заявление. Иначе нет основания для начисления пособия.

Ниже представлен образец заявления на декретный отпуск.

Когда начинается стандартный отпуск по беременности

Всех беременных должны ставить на учёт в медицинских учреждениях. Отражением этого факта становится специальная карта, которую заводят на каждую сотрудницу. Информация из этого документа учитывается при оформлении больничного листа. Оттуда же будут браться сведения для выписки справки о постановке на учёт в ранние сроки беременности.

Сотрудница имеет право уйти на больничный с 30 недели беременности. В особых случаях больничный начинается с 28 недели (многоплодная беременность) или с 27 недели (проживание в загрязнённой местности). Чтобы оформить этот вид отпуска, сотрудница в заявлении на имя руководителя ссылается на выданный ей листок нетрудоспособности.

Сколько дней длится отпуск декретницы

Длительность больничного листа у беременных может различаться.

  • В стандартной ситуации предоставляется 70 дней до родоразрешения и 70 дней после этого события.
  • При осложнённых родах отпуск увеличивается на 16 дней (часть отпуска после родов увеличивается до 86 дней).
  • При рождении нескольких детей отдых продлевается на 54 дня (до родов предоставляется 84 дня отпуска, после родов — 110 дней).
  • Если малыш появился на свет до 30 недели, то матери положен отпуск 156 дней.
  • Если женщина живёт в загрязнённой местности, то её декрет составит 160 дней.

Взять отпуск можно также при усыновлении ребёнка, которому ещё нет 3 месяцев. В этой ситуации отдых длится 70 дней начиная от даты рождения малыша. Если усыновляют двоих и более детей — 110 дней.

Независимо от того, когда начались роды, время отпуска используется полностью.

Отпуск по беременности и родам исчисляется суммарно и предоставляется женщине полностью независимо от числа дней, использованных ею до родов.

Ст.255 ТК РФ

Когда работник может брать отпуск по уходу за ребёнком

После окончания отпуска по беременности и родам (БиР), сотрудница пишет заявление на отпуск по уходу за младенцем. Длительность этого отпуска может составлять до 3 лет. На время отпуска за сотрудницей сохраняется рабочее место.

На период отпуска по уходу за ребёнком за работником сохраняется место работы (должность).

Ст. 256 ТК РФ

ТК РФ даёт чёткое определение декретного отпуска — это отпуск по БиР, который обычно длится 140 дней. Ошибочно декретом называют отпуск по уходу за ребёнком до 1,5 или 3 лет.

Облагаются ли декретные выплаты подоходным налогом

Кроме родовых выплат, вне зависимости от страхового стажа и вида занятости, все беременные женщины имеют право на следующие пособия:

  1. единовременное пособие для женщин, которые стали на учёт до 12 недель беременности;
  2. пособие в связи с рождением ребёнка.

Таблица: в каком размере должно начисляться пособие БиР в 2017 году

Вид выплаты Размер пособия, руб.
В общем случае 100% среднего заработка за два предыдущих года (теперь в расчёт принимаются 2015 и 2016 гг.)
Максимум в общем случае за 140 дней больничного 265 827,63
Предельная величина пособия при осложнённых родах (156 дней декрета) 296 207,93
Максимум при многоплодной беременности (194 дня) 368 361,15
Минимум (по МРОТ) до июня 2017 года 34 520,55
Минимум (по МРОТ) с июля 2017 года 35 901,37

Должны ли пособия облагаться налогом

Декретные выплаты относятся к доходам, которые не облагаются налогами. Поэтому с этих пособий нельзя вычитать НДФЛ, соответственно они не отображаются в форме 6-НДФЛ.

Взимается ли НДФЛ с других доходов беременной

Сотрудница, которая продолжает трудовую деятельность после начала больничного по БиР, получает только заработную плату. Одновременная выплата пособия по БиР и зарплаты не допускается.

Примите к сведению, что если сотрудница получает вознаграждение за свою трудовую деятельность, то такой доход облагается налогом. Соответственно, он отображается в 6-НДФЛ.

Если работодатель выписал сотруднице премию по случаю рождения ребёнка, то сумма свыше 4 000 руб. также облагается налогом и будет отражаться в справке 6-НДФЛ по соответствующему коду.

Порядок расчёта пособия

На получение пособия по БиР имеют право трудоустроенные женщины, предпринимательницы и другие категории. В частности:

  1. женщины, которые служат в армии на контрактной основе. Выплата назначается в размере денежного довольствия;
  2. студентки вузов. Размер выплаты соответствует размеру стипендии в конкретном заведении;
  3. безработные, состоящие на учёте в центре занятости.

Кто платит пособия

Каждая работающая женщина имеет право на получение пособия, так как с каждой её зарплаты производятся отчисления в ФСС. Больничный по БиР оплачивается за счёт средств госбюджета.

Если у женщины нет работодателя, пособия они получают напрямую от органов социальной опеки.

Куда работодателю идти за возмещением расходов на пособие

Декретное пособие работающим женщинам формально выплачивает работодатель. Однако потом все эти выплаты компенсируются Фондом социального страхования. Механизм уплаты пособия следующий: работодатель должен начислить женщине пособие, отразить его в учёте и выплатить женщине причитающиеся средства. Затем он может принять расходы на пособие к вычету, составить в ФСС соответствующий отчёт и обратиться в фонд за компенсацией расходов.

Как высчитывается сумма выплат

Расчёт величины пособия для трудящихся, подлежащих социальному страхованию, следующий:

  1. Суммируют заработок беременной за последние 2 года и делят на 730 дней. Получают размер среднего дневного заработка.
  2. Средний заработок умножают на количество дней декрета.

Если стаж составляет менее 6 месяцев, то в расчёте используют величину МРОТ. В первой половине 2017 года показатель составляет 7 500 руб. Поэтому минимальное пособие по БиР составляет 34 520,55 руб.

Государство установило и максимальный предел для выплат — 256 027,4 руб.

В случае ухода «из декрета в декрет» в расчёт принимаются годы до первого декрета, т. е. те периоды, когда работница имела официальный доход. Альтернатива — расчёт по МРОТ.

Могут ли получить пособия предприниматели

Женщины-предприниматели, которые платят налоги по упрощённой системе, имеют право на выплаты. Для получения дородовых выплат необходимо оплачивать добровольные взносы в ФСС минимум в течение года. Сумма взноса составляет 2,9% от дохода.

Вне зависимости от наличия страховки, ИП имеют право на выплаты при постановке на учёт на ранних сроках беременности, а также на единовременную выплату при рождении младенца.

Как ИП сэкономить на взносах в Пенсионный фонд во время беременности и родов

Предприниматели обязаны платить страховые взносы независимо от факта ведения ими деятельности, однако законодатель позволяет беременным и женщинам, ухаживающим за ребёнком до 1,5 лет воспользоваться своеобразной льготой. Если вы не ведёте в это время бизнес, взносы в ПФР и ФОМС уплачиваться не должны.

Чтобы подтвердить факт отсутствия деятельности, придётся идти в ближайшее отделение ПФР с заявлением и документами, подтверждающими, что деятельность не осуществляется.

Читайте так же:  Целевые субсидии бюджетным учреждениям это

Примерный перечень такой:

  • заявление в свободной форме;
  • свидетельство о рождении ребёнка;
  • банковскую выписку с расчётного счёта;
  • справка из налоговой, которая подтверждает отсутствие дохода.

Декретные сотрудницам-совместителям

Работающие по совместительству имеют право на получение средств на каждом месте работы, если они проработали там не менее 2 лет. Ведь из заработка у каждого работодателя сотрудница выплачивала страховые взносы. За основу расчёта также принимается размер среднего заработка. Каждая организация-работодатель выплачивает сотруднице пособие по БиР отдельно.

Выплаты безработным

Для неработающих также предусмотрен отпуск по БиР и пособие. Для этого нужно встать на учёт в центре занятости своего города.

Если женщина является безработной из-за ликвидации организации/сокращения штата, то ей полагается пособие в полном объёме. При этом также необходимо стоять на учёте в центре занятости.

Выдаётся ли справка 2-НДФЛ женщинам в декрете

Пособия по БиР не отображаются в справке 2-НДФЛ. Если кроме декретного пособия женщина не получала иных доходов за определённый период, то такая справка ей не потребуется. Нулевые бланки бухгалтерия в налоговую инспекцию не направляет, поэтому и выдаваться пустая справка 2-НДФЛ не должна.

Если женщина продолжает работать во время декрета, то получает заработную плату и другие предусмотренные контрактом выплаты. Тогда справка 2-НДФЛ оформляется для сотрудницы на общих основаниях.

При работе на полставки и других видах частичной занятости работница также получает определённую сумму вознаграждения за труд. Полученную заработную плату при неполной занятости также отображают в справке 2-НДФЛ.

Государство поддерживает работающих женщин, которые решили родить ребёнка. На материальную помощь также могут рассчитывать учащиеся вузов, женщины-предприниматели и некоторые другие категории. Декретные выплаты и детские пособия не включают в состав трудовых доходов, поэтому с них не удерживаются налоги.

Платят ли налоги в декретном отпуске

Налог в декретном отпуске

Телефонная консультация 8 800 505-92-65 Господа юристы. У меня вопрос по поводу налогов.

С апреля 2000 нахожусь в декретном отпуске. В июле 2000 года продола свою квартиру за 541500 рублей Мы с мужем купили дом (совместная собственность) и квартиру (долевая по 1/2)в мае 2012 в декретный отпуск я пошла в апреле 2012 Как будет производиться возврат подоходного налога при покупке жилья, если я уйду в декретный отпуск?

Я нахожусь в декретном отпуске, обязана ли я платить налог за выигрыш?

Квартира куплена в 2013, в декретном отпуске. Могу ли я получить налог за другие годы, например за 2010.

Сейчас я не работаю. А у матерей находящихся в декретном отпуске вычитают этот налог?

Я вышла из декретного отпуска.

облагается ли моя зарплата налогом в течении двух месяцев?

Подскажите пожалуйста, я ИП на ЕНВД, в январе 2019 г. я ухожу в декрет, что мне необходимо сделать, чтобы во время декретного отпуска не оплачивать налоги в ПФ и ИФНС, ИП закрывать не планирую.

Юридические консультации по любым вопросам права. Круглосуточно.

Платит ли работодатель налог за меня если я в дикретеом отпуске

Прочитайте мой пост повыше.

«Поверьте, я — воплощение доброты, просто на метле быстрее.»

(с) «Боже, какая я старая, я еще помню порядочных людей» (с) А все остальные выплаты она оформлять будет сама.

Сама открывает счёт в каком- то банке ( у нас обязывали в банке «Крещатик») и её туда платят пособие, минуя Вас, как предпринимателя! А она оформляет в ФСС там где ВСЕ граждане Украины.

Облагаются ли декретные налогом

Длительность этого отпуска может составлять до 3 лет. На время отпуска за сотрудницей сохраняется рабочее место.

На период отпуска по уходу за ребёнком за работником сохраняется место работы (должность). ТК РФ даёт чёткое определение декретного отпуска — это отпуск по БиР, который обычно длится 140 дней.

Ошибочно декретом называют отпуск по уходу за ребёнком до 1,5 или 3 лет.

Кроме родовых выплат, вне зависимости от страхового стажа и вида занятости, все беременные женщины имеют право на следующие пособия:

  • единовременное пособие для женщин, которые стали на учёт до 12 недель беременности;
  • пособие в связи с рождением ребёнка.

Декретные выплаты относятся к доходам, которые не облагаются налогами.

Могу ли я получить налоговый вычет в декрете?

– Могу ли я получить налоговый вычет, если нахожусь в декрете? Квартира куплена в конце 2019 года, а в декрет ушла в середине 2019-го. Отвечает руководитель межрегиональной жилищной программы «Переезжаем в Петербург», генеральный директор ГК «Недвижимость в Петербурге» Николай Лавров: После выхода на работу подачу деклараций необходимо возобновить и получить остаток налогового вычета.

Срока давности для обращения за налоговым вычетом действующее законодательство не предусматривает. Текст подготовила Мария Гуреева Присылайте свои вопросы о недвижимости, ремонте и дизайне на адрес: Мы найдем тех, кто сможет на них ответить! Статьи не являются юридической консультацией.

Любые рекомендации являются частным мнением авторов и приглашенных экспертов.

Кто платит декретные в России в 2019 году

Это единоразовая выплата, выплачиваемая будущей матери в качестве финансовой поддержки на период временной нетрудоспособности.

Получает данную выплату женщина только единожды, в самом начале декретного отпуска. В обиходе под декретом подразумевается все время, пока женщина не работает, ухаживая за ребенком.

Трудовым правом РФ предусмотрено, что женщина может оформить отпуск для ухода за ребенком до достижения трехлетнего возраста.

Причем срок зависит от сложности родов и количества детей. Стандартный отпуск по БиР включает в себя 70 дней до родов и столько же после.

Облагаются ли, согласно законодательству, декретные выплаты НДФЛ?

Государство предусмотрело следующие виды пособий, которые выплачиваются при нахождении в декретных отпусках: Как видим все виды пособий рассчитываются на основании заработной платы работника. Но, как известно, с заработной платы работника удерживается подоходный налог.

В этой ситуации возникает вопрос: «А с декретных НДФЛ удерживается или нет?». Рассмотрим это далее. То, какие доходы облагаются НДФЛ, а какие не облагаются, установлено в Налоговом кодексе РФ.

В частности, к доходам, подлежащим налогообложению, отнесены следующие виды доходов:

  • заработная плата и иное вознаграждение за выполнение сотрудником трудовых обязанностей,
  • доходы от продажи недвижимого имущества, акций облигаций, иных ценных бумаг,
  • дивиденды,
  • страховые выплаты и так далее.

Полный перечень доходов, которые согласно закону, подлежат обложению подоходным налогом, установлен статьей 208 Налогового кодекса РФ.

[1]

В свою очередь статьей 217 этого же документа установлено, какие доходы НДФЛ не облагаются. Сюда относится:

  • государственные пособия,
  • выплаты, которые связаны с возмещением вреда,
  • пенсии,
  • выплаты, которые связаны с увольнением работников, за исключением компенсаций за неиспользованный отпуск.
  • другие выплаты.

Назначается данная компенсационная выплата с того момента когда женщина или иной работник уходит в отпуск по уходу за несовершеннолетним и до достижения им возраста 3-хлет.

Данная компенсация так же не облагается налогом на добавленную стоимость.

Декрет для индивидуальных предпринимателей: кто выплачивает декретные ИП

Каждая женщина, уходя в декретный отпуск, получает соответствующие выплаты. Однако в случае с предпринимателями, кто выплачивает декретные ИП, интересует многих представителей малого бизнеса.

Женщин, которые зарегистрированы в качестве индивидуальных предпринимателей, часто волнует вопрос относительно положенных им выплат от государства.

В особенности это касается декретных пособий и того, как получить декретные ИП. Выплата страховых взносов должна быть произведена до конца текущего года. Это очень важно, в противном случае женщина не сможет получить декретные выплаты в следующем году.

Читайте так же:  Во сколько лет пенсия в англии

Процесс оформления пособия по уходу за ребенком индивидуальному предпринимателю ничем не отличается от аналогичной процедуры для безработных молодых мам и тех, кто официально трудоустроен на государственном и частном предприятии.

Чтобы получать положенные выплаты, необходимо предоставить сотрудникам ФСС ряд документов. Российское законодательство не обязывает женщину ИП платить страховку.

Однако и закон об обязательном соцстраховании не включает бизнес-леди в список лиц, которым положены государственные декретные выплаты, если договор с ФСС отсутствует.

Чтобы не терять возможность получить дополнительные компенсации, женщина должна встать на учет в медицинское учреждение до 12 недель. В этом случае она может рассчитывать на единовременное пособие в размере 613,14 рублей.

Декрет для ИП — это еще и проблемы, связанные с отчетностью в налоговой службе. В данном случае все зависит от системы налогообложения, по которой работает фирма.

Кто по законодательству платит декретные – работодатель или государство?

Видео удалено.
Видео (кликните для воспроизведения).

Несколько упрощенно процедура выглядит так:

  • работник отдает работодателю больничный лист по беременности и родам или пишет заявление на отпуск по уходу за ребенком;
  • на основании этих документов работодатель производит расчет предполагаемого к выплате пособия;
  • работодатель выплачивает пособие;
  • работодатель сдает в ФСС отчет и иные документы, необходимые для возмещения средств, затраченных на декретные выплаты;
  • ФСС проверяет отчет и документы и возмещает деньги.

Но думать, что Фонд социального страхования просто так возвращает деньги всем, неверно.

Поданные на возмещение документы строго проверяются. Поэтому большое значение имеет не только правильно оформленный больничный, но и верно произведенный расчет пособия.

Соцстрах может не только пересчитать размер пособия, но и вовсе отказать в возмещении затраченных на пособия средств. Насторожить работников фонда могут следующие моменты: Однако бывает обратная ситуация, когда Фонд принимает отчет работодателя, перечисляет ему деньги за декретные выплаты, а работодатель декретницам выплаты задерживает или вообще не платит.

Что делать в таком случае? Самая неприятная ситуация, которая может случиться с декретницей в плане получения выплат, это неожиданное закрытие организации, где она работала до декрета. Кто платит декретные — государство или работодатель — в этом случае? В этих случаях нужно обратиться в Фонд социального страхования РФ по месту нахождения работодателя со всеми имеющимися документами, подтверждающими право на получение декретных выплат.

Подоходный налог в декретном отпуске

далее 0 ответов. Абакан Просмотрен 3 раза. Задан 2015-02-03 18:17:07 +0400 в тематике «Жилищное право» Имеют ли право уволить — Имеют ли право уволить. далее 0 ответов. Москва Просмотрен 5 раз.

Отправляя забеременевшую сотрудницу в отпуск, нужно не только правильно сделать расчет пособия, но и точно знать облагаются ли декретные НДФЛ. Об этом и пойдет речь в данной статье.

Бесплатная юридическая помощь

Платит какие нибудь налоги если работник в декрете 2018

Год Размер фиксированного платежа на ОПС, руб. Размер фиксированного платежа на ОМС, руб. 2018 26 545 5 840 2019 29 354 6 884 2020 32 448 8 426 При этом для взносов, начисляемых в ПФР, сохранены правила:

  • о доплате к фиксированной сумме платежей 1% с дохода, превышающего его предельную величину;
  • ограничении максимально возможной суммы платежа 8-кратным размером фиксированного взноса.

Подробнее об изменениях в величине платежей по взносам для самозанятых лиц читайте в статье «Какие страховые взносы платит ИП в 2017-2018 годах?». Итоги Доходы, получаемые как наемными сотрудниками, так и самозанятыми лицами, подлежат обложению НДФЛ и страховыми взносами. Для большинства работодателей действуют общеустановленные ставки, но ряд из них вправе воспользоваться их пониженными значениями при расчете страховых взносов.

Налоги на заработную плату в 2017-2018 годах — таблица изменений

  • безработные, состоящие на учёте в центре занятости.
  • Кто платит пособия Каждая работающая женщина имеет право на получение пособия, так как с каждой её зарплаты производятся отчисления в ФСС. Больничный по БиР оплачивается за счёт средств госбюджета. Если у женщины нет работодателя, пособия они получают напрямую от органов социальной опеки.

Предприниматели обязаны платить страховые взносы независимо от факта ведения ими деятельности, однако законодатель позволяет беременным и женщинам, ухаживающим за ребёнком до 1,5 лет воспользоваться своеобразной льготой. Если вы не ведёте в это время бизнес, взносы в ПФР и ФОМС уплачиваться не должны. Чтобы подтвердить факт отсутствия деятельности, придётся идти в ближайшее отделение ПФР с заявлением и документами, подтверждающими, что деятельность не осуществляется.
Примерный перечень такой:

  • заявление в свободной форме;
  • свидетельство о рождении ребёнка;
  • банковскую выписку с расчётного счёта;
  • справка из налоговой, которая подтверждает отсутствие дохода.

Декретные сотрудницам-совместителям Работающие по совместительству имеют право на получение средств на каждом месте работы, если они проработали там не менее 2 лет.

[3]

Если в ооо сотрудник собирается в декрет… про отчисления…

Доброго времени суток! Подскажите, платятся ли взносы в ФСС, ПФР и НДФЛ за работника, который находится в декрете?Работница ушла в декрет 12.01.12. Нужно ли в феврале платить за нее взносы и налог в феврале? Поделиться с друзьями Ответить с цитированием Вверх ▲

    01.02.2012, 07:38 #2 Сообщение от tomiik20 Нужно ли в феврале платить за нее взносы и налог в феврале? у нее были выплаты, облагаемые взносами? «Беременные» пособия взносами не облагаются. Тысячами незримых нитей обвивает тебя закон.Разрубишь одну — преступник.

Десять — смертник.Все — Бог! Ответить с цитированием Вверх ▲

  • 01.02.2012, 08:13 #3 В день зп выплатим ей пособие по БиР. Плюс зп за 11 дней… Верно я понимаю? И взносы нужно заплатить с зп за 11 дней?Как рассчитать зп если первые 9 дней были праздничными?Что-то подзапуталась немного…
  • Расчет декретных выплат

    • 48600,30 руб. — при осложненных родах (156 дней);
    • 60438,83 руб. — при многоплодной беременности (194 дня).

    Какие налоги платит организация за декретниц?

    Декретные выплаты назначаются женщинам, которые выносили и родили ребёнка, а затем продолжают уход за новорожденным. Такие платежи относятся к доходам физических лиц, однако не все знают, должны ли они облагаться налогом. Выясним, в каком размере должны платиться декретные, и могут ли наниматели вычитать из их суммы НДФЛ.

    • 1 ТК РФ о декретном отпуске
    • 2 Когда начинается стандартный отпуск по беременности
    • 3 Облагаются ли декретные выплаты подоходным налогом
    • 4 Порядок расчёта пособия
    • 5 Могут ли получить пособия предприниматели
    • 6 Декретные сотрудницам-совместителям
    • 7 Выплаты безработным
    • 8 Выдаётся ли справка 2-НДФЛ женщинам в декрете

    [2]

    ТК РФ о декретном отпуске Трудовой кодекс гарантирует предоставление декретного отпуска беременным женщинам для подготовки к родам и уходу за младенцем.

    Чтобы реализовать это право, сотрудница должна предоставить работодателю больничный лист из женской консультации или поликлиники. Помимо того, ей необходимо написать соответствующее заявление. Иначе нет основания для начисления пособия. Ниже представлен образец заявления на декретный отпуск.

    На основании такого заявления оформляется отпуск по беременности и родам и начисляется пособие Когда начинается стандартный отпуск по беременности Всех беременных должны ставить на учёт в медицинских учреждениях. Отражением этого факта становится специальная карта, которую заводят на каждую сотрудницу. Информация из этого документа учитывается при оформлении больничного листа.

    Оттуда же будут браться сведения для выписки справки о постановке на учёт в ранние сроки беременности. Сотрудница имеет право уйти на больничный с 30 недели беременности.

    • Женщины, обучающиеся по очной форме в образовательных организациях различного типа (организации высшего и дополнительного профессионального образования, научные учреждения, учебно-производственные комбинаты и т.п.). Декретные пособия им устанавливаются по месту обучения и выплачиваются в размере стипендии.
    • В дополнение к перечисленному, данным категориям безработных (а также вообще всем неработающим лицам, не подлежащим обязательному социальному страхованию на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством) в органах Соцзащиты населения полагается:
    • единовременное пособие при рождении ребенка в фиксированном размере (16759,09 руб. с 1 февраля 2018 года);
    • пособие по уходу за ребенком в минимальном установленном размере (соответственно 3142,33 руб. на первого ребенка и 6284,65 руб. — на второго и последующих).
    Читайте так же:  Уклонение от уплаты алиментов на ребенка

    Новый порядок назначения и расчета суммы декретных выплат, вступивший в силу с 1 января 2011 года, предполагает использование утвержденного Правительством РФ правила определения размера пособия по беременности и родам на основе величины средней заработной платы по итогам двухлетнего периода, предшествующего году выхода в декретный отпуск, или с учетом установленной величины минимального размера оплаты труда (МРОТ, с 1 января 2018 года установленный в размере 9489 руб.). Выплаты полагаются всем работающим женщинам, которые оформляют декретный отпуск, в форме социального страхования по временной нетрудоспособности и в связи с материнством. Декретные выплачиваются единовременно и суммарно за весь предусмотренный законом отпускной период.

    1. единовременное пособие для женщин, которые стали на учёт до 12 недель беременности;
    2. пособие в связи с рождением ребёнка.

    Таблица: в каком размере должно начисляться пособие БиР в 2017 году Вид выплаты Размер пособия, руб.

    Пример расчета пособия по беременности и родам на основе среднедневного заработка: срок больничного стандартный (140 дней) В случае ухода «из декрета в декрет» в расчёт принимаются годы до первого декрета, т. е. те периоды, когда работница имела официальный доход. Альтернатива — расчёт по МРОТ. Могут ли получить пособия предприниматели Женщины-предприниматели, которые платят налоги по упрощённой системе, имеют право на выплаты. Для получения дородовых выплат необходимо оплачивать добровольные взносы в ФСС минимум в течение года.

    Сумма взноса составляет 2,9% от дохода. Для предпринимательниц на УСН взнос для получения пособия по БиР составляет 2,9% Вне зависимости от наличия страховки, ИП имеют право на выплаты при постановке на учёт на ранних сроках беременности, а также на единовременную выплату при рождении младенца.

    Облагается ли выплата пособия по беременности и родам НДФЛ

    Практически со всех выплат сотруднику предприниматель должен отчислять налог. Однако существует ряд исключений, связанных с оплатой пособий государственными структурами. Платится ли НДФЛ с пособий по беременности или выплат, связанных с воспитанием малыша до 1,5 лет? Рассмотрим в этой статье.

    Обложение НДФЛ пособия по беременности

    Перечень выплат, подлежащих обложению НДФЛ, перечислен в статье 217 НК РФ. Однако даже в том случае, если выплата не упомянута в этой статье, но она выражена в денежных средствах и влечет за собой материальную выгоду для сотрудника, с нее уплачивается налог. Также средства, выданные трудящемуся, должны быть упомянуты в справке 2-НДФЛ.

    Так что же с пособием по беременности и родам (БиР)? Ранее считалось, что оно должно облагаться НДФЛ, так как это доход женщины. Однако сейчас была внесена существенная поправка в НК РФ, согласно которой государственная компенсация (к ней относится пособие), освобождается от обложения. Законодатели утверждают, что разработка поправки была обусловлена разночтениями и противоречиями в прочтении закона. Было не ясно, относятся ли пособия к доходу сотрудника. Поправка прояснила этот момент. Сейчас все предприниматели обязаны соблюдать единую норму.

    Еще до принятия поправки было издано Письмо Минфина от 1 июня 2011 года № 03-04-06/3-127, по которому все государственные пособия не должны облагаться НДФЛ. Цель издания его была также в прояснении неоднозначного вопроса.

    Обложение НДФЛ доплаты до среднего заработка

    Размер пособия по беременности определяется по средней зарплате сотрудницы за 2 последние года работы. Данный порядок определен частью 1 статьи 14 ФЗ №255. Суммарный ежегодный доход сотрудника не может быть больше максимальной базы по страховым выплатам в ФСС. Правило содержится в части 3.2 статьи 14 ФЗ №255. Если реальный заработок работницы больше предельной суммы, пособие выплачивается в меньшем объеме.

    Важно также учитывать следующие моменты: не каждый сотрудник получает выплаты в 100% от средней зарплаты. Иногда пособие определяется согласно МРОТ. Во всех этих случаях работодатель может доплачивать сотруднице определенную сумму для того, чтобы пособие равнялось ее реальной средней зарплате. Это и есть доплата до среднего заработка.

    Выплаты предприниматель делает из своего кармана, а не из средств ФСС. По этой причине доплата облагается НДФЛ, так как она не относится к государственному пособию. Данное правило оговорено статьями 209 и 217 НК РФ. Более того, с доплаты нужно выплачивать страховые взносы в различные фонды (к примеру, в ФСС).

    ВНИМАНИЕ! Из рассмотренного правила есть исключения. Закон позволяет предпринимателям оказать материальную поддержку сотрудникам и не платить с этого налог. «Лазейку» можно найти в статье 217 НК РФ. Согласно норме закона, НДФЛ не будет облагаться доплата до 50 тысяч рублей, выплаченная на протяжении года с момента рождения малыша. То есть руководитель может сделать единовременную выплату в положенных пределах.

    ВАЖНО! Доплату при составлении бухгалтерских документов нужно указывать в качестве расходов на оплату труда.

    Обложение НДФЛ пособия по уходу за малышом до 1,5 лет

    Пособие выплачивается не только матери ребенка, но и любому лицу, занимающемуся уходом за ним. Начинает начисляться с даты рождения детей. Дата окончания выплат – это:

    • День выхода женщины на работу.
    • Достижение малышом 1,5 года.

    При расчете этого вида пособия нужно учитывать его минимальный и максимальный уровень:

    • Минимум – это МРОТ, принятый на год расчета выплат.
    • Максимум – это максимальный средний заработок трудящегося за день.

    Пособие по уходу за малышом до 1,5 лет – это выплаты, освобожденные от обложения НДФЛ. Данное правило содержится в пункте 1 статьи 217 НК РФ. То есть работодатель, делая выплаты, не должен ничего выплачивать в бюджет государства.

    ВАЖНО! Если работодатель доплачивает сотруднице сумму сверх установленного уровня пособия, эти деньги будут облагаться НДФЛ.

    Отражения пособий в справке 2-НДФЛ

    В справке 2-НДФЛ указываются только те выплаты, которые облагаются налогом. Если же пособие освобождено от НДФЛ, то и в справке учитывать его не нужно. То есть в документе не нужно указывать информации о:

    • пособии по БиР;
    • пособии по уходу за малышом до 1,5 лет.

    Если же работодатель доплачивает женщине определенную сумму сверх установленного уровня пособия, она должна фигурировать в справке, так как облагается налогом.

    Кто платит декретные?

    Основание для отсутствия обложения в виде НДФЛ – это то, что данные пособия являются государственной компенсацией. Выплачиваются они ФСС. С 2017 года контроль над выплатами пособий был передан ИФНС.

    ВАЖНО! Выплаты по БиР и уходу за ребенком должен делать любой предприниматель. Это относится и к ИП, которые выбрали особый режим налогообложения: вмененку, упрощенный.

    Дополнительные нюансы

    Рассмотрим различные особенности начисления пособий:

    • Если сотрудница работает в нескольких местах по совместительству, выплачивать средства ей должна каждая из компаний. Выдача пособий проводится в стандартном порядке.
    • Рассматриваемые средства не подлежат обложению не только НДФЛ, но и страховыми взносами. То есть женщина получает выплаты в полном объеме.
    • Пособия будут выплачиваться только в том случае, если женщина официально трудоустроена. Если же она работает неофициально, то решение о выплатах принимает только работодатель. Если он не будет ничего платить, сотрудница даже не сможет подать на него в суд.

    Размер пособий определяется индивидуально в каждом случае, в зависимости от зарплаты трудящейся.

    Для получения выплат сотрудница должна предоставить работодателю соответствующее заявление, а также лист нетрудоспособности. Бумаги подаются не позже полугода с даты окончания отпуска по БиР. Если сотрудница хочет уйти в отпуск по беременности позже даты, указанной в листе нетрудоспособности, работодатель должен предоставить его со дня, прописанного в заявлении.

    Читайте так же:  Какие налоги платит гаражный кооператив

    ВАЖНО! Выплаты по БиР за период, в который сотрудница фактически работала, делать не рекомендуется. Связано это с тем, что ФСС вряд ли будет возмещать эти расходы предпринимателю.

    К СВЕДЕНИЮ! Освобождение от налогов обусловлено тем, что предприниматель, выдавая пособия, не тратит средства своей компании. Все расходы компенсируются государством. Это мера защиты беременных женщин, одна из социальных льгот.

    Налог на прибыль компании

    Пособие по БиР, начисляемое из финансового резерва ФСС, не будет считаться расходом организации применительно к пункту 1 статьи 252 НК РФ. Связано это с тем, что компания не тратит свои средства на выплаты сотрудницам.

    Бухучет пособия по беременности и родам

    Рассмотрим содержание проводимых операций:

    • Начисление пособия по БиР. ДТ69-1. КТ70. Первичная документация: лист нетрудоспособности, расчетная ведомость.
    • Выплата пособия по БиР. Д70. КТ51. Первичная документация: выписка из банковского учреждения по расчетному счету.

    Порядок внесения записей должен соответствовать Инструкции по бухучету, утвержденной 31 октября 2000 года Приказом Минфина РФ.

    Облагается ли декретный отпуск налогом?

    Скажите пож-та точно, облагается ли декретный отпуск налогом, и где это чётко прописано? С моим бух-ом возникло недопонимание, она утверждает, что это больничный по нетрудоспособности (который будет облагаться), но насколько я знаю, это именно пособие по беременности и родам, подскажите как правильно ей объяснить чтобы она сразу мне правильно посчитала.

    ОЧЕНЬ странно, что ваш бухгалтер не знает элементарных вещей

    Не подлежат налогообложению (освобождаются от налогообложения) следующие виды доходов физических лиц:

    1) государственные пособия, за исключением пособий по временной нетрудоспособности (включая пособие по уходу за больным ребенком), а также иные выплаты и компенсации, выплачиваемые в соответствии с действующим законодательством. При этом к пособиям, не подлежащим налогообложению, относятся пособия по безработице, беременности и родам;

    И это не больничный, а именно пособие, которое возместит Соцстрах работодателю в полном объеме.

    Спасибо большое, бухгалтер полагает, что это больничный лист по нетрудоспособности. Буду доказывать до последнего, видимо я у неё первая декретница, спасибо большое 🙂

    Платит Ли Работодатель Налоги За Работника В Декрете

    Платит Ли Работодатель Налоги За Работника В Декрете

    к чему все эти вопросы. Если это пособие (попрос 3) платит по сути не работодатель, а ФСС (возвращает по сути), то тогда работодателю, получается, всё равно, какой оклад именно у этой работницы, потому что какой огромный ей не поставь, платить из своего кармана работодатель до 1,5 лет не будет? просто у данной беременушки ограничение в средствах, а это копеешное пособие от копеешного (официального) оклада . В общем хотим узнать нюансы, и может тогда попросит руководство на время БиР изменить оклад в бОльшую сторону, раз работодателю все равно никаких затрат.
    Или пособие считается с 3 предыдущих рабочих месяца оклада, которое будет копеешное (т.к. тогда придется платить ОГРОМНЫЕ налоги работодателю)?

    Платит Ли Работодатель Налоги За Работника В Декрете

    Cумму помощи при рождении ребёнка работница оформляет сама! Сама открывает счёт в каком- то банке ( у нас обязывали в банке «Крещатик») и её туда платят пособие, минуя Вас, как предпринимателя! А она оформляет в ФСС там где ВСЕ граждане Украины.
    От Вас я уже писала только выплаты по больничному листу, копию Наказа о приёме на работу работницы, копию её трудового договора, Копию Наказа на отпуск в связи с уходом за ребёнком до 3-х лет!
    Правда, я оформляла ещё в начале 2010, может что-то поменялось, не знаю!

    Могу расширить, если очень надо.
    Женщина приносит копию св1доцва про народження дитини.
    Женщина пишет заявление Вам на отпуск, дата отпуска это дата рождения ребёнка + 3 года. Вы его регистрируете в книге Вх1дних документ1в.
    Вы пишите наказ на предоставление такого отпуска, и регистрируете его в книге регистрации наказ1в.
    Делаете 2 копии наказа (одну для работницы в соц страх) и копию заявления, Св1доцтво про ЕН на работницу, пушите заявление в свободной форме типа: начальнику ДПА(1) в1д пп ——— заява. Доводжу до Вашого в1дома, що моя роб1тниця——— п1шла в декретну в1дпусту до 3 рок1в. Надаю сл1дуюч1 документи: и по списку наказ № , заява. И несёте в канцелярию налоговой.
    И все!
    Если св1доцтво сдали — Вы за неё ничего не платите, но она у Вас числится. Везде где надо указывать численность рабочих Вы должны писать и её.

    Платит Ли Работодатель Налоги За Работника В Декрете

    Анонимный пользователь Пишет:
    ——————————————————-
    > Я правильно понимаю, что с 1 января 2010 года,
    > при окладе в 416 000 рублей в месяц (1 штат.ед)
    > компания (ООО, ЗАО) полностью освобождается от
    > налогов с ЗП по этой штатн.ед. (26% в 2010 год, и
    > 34% в 2011г), единственное, что платиться НДФЛ
    > 13%?

    Анонимный пользователь Пишет:
    ——————————————————-
    > Я работаю в сфере торговли у частного
    > предпринимателя, при зарплате в 7000 тысяч, какой
    > и сколько с меня должен работадатель вычитать
    > налог. я плачу 1000 рублей, но дело в том что с
    > меня работадатель требует 11 000 за год в
    > налоговую, это разве я должна платить?

    Платит Ли Работодатель Налоги За Работника В Декрете

    В обиходе под декретом подразумевается все время, пока женщина не работает, ухаживая за ребенком. предусмотрено, что женщина может оформить отпуск для ухода за ребенком до достижения трехлетнего возраста. Но такое определение не совсем верно.

    на время отпуска за сотрудницей сохраняется рабочее место.на период отпуска по уходу за ребёнком за работником сохраняется место работы (должность). ст. 256 тк рф тк рф даёт чёткое определение декретного отпуска — это отпуск по бир, который обычно длится 140 дней.

    Кто оплачивает декретный отпуск — государство или работодатель? Сколько длится оплачиваемый декретный отпуск

    1. Если беременность и роды протекают без осложнений, то выплата будет производиться за 140 дней (70 дней до знаменательного для женщины дня и 70 — после).
    2. Если роды были признаны сложными, женщине положено 86 дней после родов.
    3. Когда ожидается несколько малышей, маме предоставляется 84 дня до родов и 110 — после.

    Женщина может выйти на работу в любое время, не дожидаясь окончания декретного отпуска. Но при этом, если выход на работу будет осуществлен до достижения малышом полутора лет, сотрудница лишится выплат, которые предусмотрены в это время. Другими словами, женщина может получать только что-то одно: зарплату или пособие.

    Оплачивает ли налог организация за работника который в декрете

    Сначала осуществляется расчет суммы взносов по работникам, которые числятся в учреждении, получающих зарплату. Потом к сумме прибавляют средства от граждан, работающих в организации временно, но с которыми заключен гражданско-правовой договор.От всей суммы вычитается размер пособий, уплаченных в отчетном месяце сотрудникам ФСС.

    Поэтому с этих пособий нельзя вычитать НДФЛ, соответственно они не отображаются в форме 6-НДФЛ.Сотрудница, которая продолжает трудовую деятельность после начала больничного по БиР, получает только заработную плату. Одновременная выплата пособия по БиР и зарплаты не допускается.Примите к сведению, что если сотрудница получает вознаграждение за свою трудовую деятельность, то такой доход облагается налогом. Соответственно, он отображается в 6-НДФЛ.Если работодатель выписал сотруднице премию по случаю рождения ребёнка, то сумма свыше 4 000 руб. также облагается налогом и будет отражаться в справке 6-НДФЛ по соответствующему коду.На получение пособия по БиР имеют право трудоустроенные женщины, предпринимательницы и другие категории.

    Читайте так же:  Дорожный налог в беларуси сумма

    Кто платит декретные в России в 2019 году

    1. Женщина обращается за начислением декретных.
    2. Бухгалтер организации рассчитывает необходимую сумму.
    3. Расчет передается в Фонд соцстрахования.
    4. Деньги переводятся на счет организации.
    5. Работодатель выплачивает работнице декретные.

    Если говорить о величине декретных выплат для ИП, то сумма зависит от установленного в регионе МРОТ. От этого значения рассчитывается положенный размер взносов. В 2019 году ИП при регистрации в ФСС платит 2 610 рублей.

    Кто платит декретные государство или работодатель? Ответы на вопросы по декретным

    Ответ. Если женщина официально устроенная, уволить ее никто не может и она получит полагающиеся ей выплаты. Другое дело, если вы находитесь на испытательном сроке без трудоустройства, тогда вопрос о продолжении работы будет на усмотрении работодателя.

    У беременной работницы есть выбор, идти в отпуск по беременности или нет. В первом случае работодатель при условии предоставления соответствующих документов обязан выплатить декретные. Если же женщина предпочитает работать все это время, то в обычном режиме будет выплачиваться зарплата, но пособие при этом не полагается. Обе выплаты на момент декретного отпуска (декретные и ЗП) не возможны.

    Платит Ли Работодатель Налоги За Работника В Декрете

    С апреля 2000 нахожусь в декретном отпуске. В июле 2000 года продола свою квартиру за 541500 рублей Мы с мужем купили дом (совместная собственность) и квартиру (долевая по 1/2)в мае 2012 в декретный отпуск я пошла в апреле 2012 Как будет производиться возврат подоходного налога при покупке жилья, если я уйду в декретный отпуск?

    – Могу ли я получить налоговый вычет, если нахожусь в декрете? Квартира куплена в конце 2019 года, а в декрет ушла в середине 2019-го. Отвечает руководитель межрегиональной жилищной программы «Переезжаем в Петербург», генеральный директор ГК «Недвижимость в Петербурге» Николай Лавров: После выхода на работу подачу деклараций необходимо возобновить и получить остаток налогового вычета.

    Разбираемся в вопросе: кто платит декретные: работодатель или государство

    Возможны случаи, когда работница из-за каких-либо обстоятельств не представила больничный сразу же после его оформления в медицинском учреждении, то тогда она должна предъявить для оплаты его не позже полугода от даты его закрытия. Выплату осуществляет в любом случае государство: работающим женщинам — из бюджета Фонда социального страхования, неработающим — через учреждения соц. защиты.

    Важно знать, что если уход приходится осуществлять одновременно за 2-мя детьми, не достигшими полуторагодовалого возраста, то размеры пособий складываются. Но и также следует не забывать, что их общая сумма не может превышать 100%-ного размера средней зарплаты работницы и одновременно она не должна быть менее двух минимальных пособий.

    Кто платит декретные: работодатель или государство

    Расчетный период – последние два года работы будущей мамочки. При этом в расчет берутся только дни, отработанные женщиной полностью, и за которые были выплачены все налоги, социальные взносы.

    Если женщина хочет продлить свой отпуск по уходу за ребенком до трех лет, ей не будет выплачиваться сорокапроцентное пособие. Ежемесячно будет производиться по 50 рублей до достижения ребенком трех лет.

    Что делать, если работодатель не платит налоги

    Любой сотрудник, обнаруживший факты невнесения работодателем предусмотренных законом платежей в бюджет, может составить и направить жалобы в территориальное подразделение Пенсионного фонда РФ, налоговую инспекцию по месту нахождения организации, трудовую инспекцию и прокуратуру. В жалобах следует четко изложить суть допущенных работодателем нарушений, попросить о проведении проверки в отношении компании. При этом гарантией положительной реакции на такое обращение со стороны уполномоченных органов является подача жалобы с личной подписью сотрудника (или несколькими подписями работников). Анонимные обращения обычно не рассматриваются, кроме случаев обращения в налоговую службу, которая предлагает заполнение специальной анонимной формы.

    Далеко не каждая организация аккуратно исполняет обязанности по уплате налогов в бюджет, взносов за работников в государственные фонды. С целью уклонения от внесения соответствующих платежей используются различные способы, включая выдачу неофициальной заработной платы, ведение двойной бухгалтерии и некоторые другие. Для сотрудников подобная ситуация является крайне нежелательной, поскольку при ней существенно нарушаются их трудовые и пенсионные права, а обязать компанию вносить необходимые суммы в бюджет почти невозможно. Единственным выходом является обращение с жалобами в надзорные органы, которые уполномочены проводить проверки в отношении субъектов коммерческой деятельности.

    Кто оплачивает декретный отпуск: предприятие или государство

    Но не все женщины пользуются этим правом, предпочитая посвятить воспитанию ребенка положенные три года. При этом в течение всего отпуска за сотрудницей сохраняется ее рабочее место и ей засчитывается трудовой стаж.

    До недавнего времени такая возможность отсутствовала, и женщины получали выплаты только по месту работы. Однако с 2011 года законодательные акты начали активно реформироваться, что позволило расширить функции ФСС.

    Облагаются ли подоходным налогом (НДФЛ) декретные

    • минимальная величина в связи с очередным увеличением размера МРОТ (до 11 280 руб.) составит 51 919 руб. в случае нормальных родов (за 140 дней);
    • минимальная сумма при осложненных родах (за 156 дней) составит 57 852,60 руб.;
    • минимальная сумма при многоплодной беременности (за 194 дня) составит 71 944,90 руб.;
    • максимальная для нормальных родов (за 140 дней) находится на уровне 301 095,20 руб.;
    • максимальная для осложненных родов (за 156 дней) составит 335 506,08 руб;
    • максимальная величина пособия при многоплодной беременности (за 194 дня) составит 417 231,92 руб.

    Однако действующее законодательство разрешает женщине, находящейся в отпуске по уходу за ребенком, работать (ст. 256 ТК РФ) с условием, что работа будет осуществляться в режиме неполного рабочего времени. В этом случае справка 2-НДФЛ оформляется в общем порядке.

    Сколько налогов платит работодатель за работника? Пенсионный фонд

    Это один из прямых налогов. Рассчитывается в процентном соотношении от совокупного дохода за вычетом сумм, освобожденных от взимания налога. К ним относятся гонорары, прибыль от продажи недвижимости, премиальные, подарки, выигрыши, оплачиваемые больничные листы и пр.

    Видео удалено.
    Видео (кликните для воспроизведения).

    В этом случае финансовая нагрузка лежит на работнике, а расчет и выплата налога – на работодателе. В то время как, например, с продажи недвижимого имущества гражданин самостоятельно рассчитывает сумму выплаты, предварительно задекларировав полученную прибыль.

    Источники


    1. Дмитриев, О. В. Экономическая преступность и противодействие ей в условиях рыночной системы хозяйствования / О.В. Дмитриев. — М.: ЮРИСТЪ, 2005. — 400 c.

    2. Милантьев, В.П. История и методология физики / В.П. Милантьев. — М.: Российский университет дружбы народов (РУДН), 2016. — 578 c.

    3. Бегичев, А. В. Обеспечение доказательств нотариусами. Теория и практика / А.В. Бегичев. — М.: Логос, 2014. — 396 c.
    4. Тихомирова, Л. В. Долевое строительство жилья. Правовые акты, материалы судебной практики / Л.В. Тихомирова. — М.: Издание Тихомирова М. Ю., 2016. — 128 c.
    5. Майлис, Н. П. Моя профессия — судебный эксперт / Н.П. Майлис. — М.: Щит-М, 2014. — 168 c.
    Платят ли налоги в декретном отпуске
    Оценка 5 проголосовавших: 1

    ОСТАВЬТЕ ОТВЕТ

    Please enter your comment!
    Please enter your name here