Облагается ли мат капитал налогом

Самое важное на тему: "Облагается ли мат капитал налогом" с полным описанием и выводами. Если в процессе прочтения возникнут вопросы, то вы всегда можете их задать дежурному юристу.

Делается ли возврат подоходного налога с материнского капитала

Вам необходимо подготовить пакет документов:

  • справку 2-НДФЛ;
  • декларацию 3-НДФЛ;
  • подтверждение права собственности.

Готовые документы вместе с заявлением и реквизитами предварительно открытого банковского счета подаете в районный отдел налоговой. В течение трех месяцев вам предстоит ожидать проверки бумаг сотрудниками инспекции, после чего в случае положительного решения деньги поступят на ваш счет. Срок зачисления денег – 1 месяц. Кроме этого имеется ограничение – сумма компенсации не должна быть меньше, чем размер уплаченного ранее подоходного налога в бюджет. Если средств не хватит, то вам компенсируют часть. Остальные средства после накопления сумы подоходного налога. Имеется и второй вариант получения вычета – льгота в виде освобождения от уплаты подоходного налога.

Особенности вычета при использовании материнского капитала

Уже в 2009 году матери, родившие второго ребенка в 2007 и 2008 годах, могли воспользоваться средствами материнского капитала на оплату кредита на приобретение жилого помещения (строительство), в том числе ипотечного кредита, заключенному по 31 декабря 2010 года включительно, а также на выплату процентов по нему. Правительство отменило ранее установленный трехлетний мораторий на использование материнского капитала для платежей по процентам или погашения ипотечных кредитов.
Средства материнского (семейного) капитала можно использовать на погашение ипотечных кредитов и в тех случаях, когда ипотека оформлена на женщину (или супруга женщины), получившую сертификат на материнский капитал. На улучшение жилищных условий может быть использованы средства материнского капитала как частично, так и полностью.

Облагается ли материнский капитал налогом при покупке и продаже недвижимости

В декларации следует указать:

  • место и дату рождения, свое гражданство;
  • паспортные данные;
  • код страны, в которой живет;
  • расчетный счет в банковской организации — именно на него и придет имущественный вычет;
  • прописку или свидетельство о временном пребывании.

Все это должно быть указано на второй странице титульного листа. В 2017 году заявитель обязан заполнить только первые два раздела, дальше все заполняет сотрудник налоговых органов.

  • составить документ от руки;
  • заполнить особую форму в Интернете на официальном сайте налоговых органов.

Это интересно! Многие специалисты налоговой инспекции советуют найти юриста, чтобы он помог со сбором документов.

Налоговый вычет при использовании материнского капитала

  • документы, которые подтверждают покупку недвижимости.

К ним можно отнести акт о приемке и передаче, свидетельство, подтверждающее факт регистрации в государстве;
2-НДФЛ справку из бухгалтерского отдела по месту трудоустройства. Самостоятельно заполнять ее не придется — все проблемы по оформлению ложатся на работников бухгалтерии.

Если гражданин хочет вернуть 13 процентов не только с заработной платы, но и с других налоговых отчислений, то следует предоставить дополнительные документы, которые подтвердят факт уплаты налога и право на налоговый вычет;

  • паспорт или иной документ, способный удостоверить личность ходатайствующего;
  • заявление о возврате денежных средств.
  • Таким образом, получается, что налоговый вычет – это своего рода помощь, которая идет от государства и направлена на улучшение денежного и жилищного положения семьи.

    Материнский капитал против налогового вычета

    Обязательные условия для возврата денег из бюджета:

    1. Стоимость жилья укладывается в 2000000 рублей;
    2. Получатель капитала российский гражданин и работает официально;
    3. Вычет производиться только с личных денег или кредитных. Сумму мат капитала возвратить из бюджета нельзя.

    Как считается денежная разница на купленную недвижимость По закону, собственность, приобретенная с помощью государственной выплаты, оформляется как долевая.

    Каждый член семьи имеет свою законную долю. Материальная помощь не учитывается при налогообложении. Пример! Ивановы купили квартиру за 2700 000 рублей. Из них, 2 247 000 рублей личные, а 453 000 — от государства.

    Разницу можно получить лишь с 2 247 000 руб. Данная стоимость превышает порог в два миллиона. Чтобы увеличить компенсацию, целесообразнее разделить вычет на двоих супругов, тогда налоговая база каждого составит 1 123 500 руб.

    [3]

    Как получить налоговый вычет на квартиру с материнским капиталом

    Можно ли получить 13% за квартиру купленной под материнский капитал? Условия получения имущественного налогового вычета на приобретение недвижимости достаточно подробно изложены в статье 220 Налогового кодекса РФ. Такой вычет предоставляется один раз в жизни лицу, приобретающему дом, квартиру, комнату или земельный участок.

    Налоговый вычет при покупке квартиры с материнским капиталом

    Задан 2012-02-17 09:02:11 +0400 в тематике «Налоги и сборы» Можно ли с детского материнского капитала каждый год,снимать по 1200 рублей? — Можно ли с детского материнского капитала каждый год,снимать по 1200 рублей. далее 1 ответ. Москва Просмотрен 162 раза. Задан 2011-10-26 11:57:13 +0400 в тематике «Пенсии и социальная защита» Подскажите, пожалуйста, как грамотно вести себя с таможенниками при провозе положенных по закону 50 кг.

    Что делать с материнским капиталом и как получить налоговый вычет? Более половины покупок недвижимости сейчас происходит с привлечением ипотечного кредита. Как бы не боялись люди кредитов, часто они не имеют иных возможностей для улучшения своих жизненных условий.

    Другая причина — материнский капитал, который как-то надо использовать. Ждать три года при этом совсем не хочется.

    Имущественный налоговый вычет и материнский капитал

    В вашей семье счастливое событие – вы купили новую квартиру. Большую и просторную с окнами на шумный проспект, так как всегда мечтали жить в центре событий.

    Или маленькую и уютную в тихом месте, потому что после трудового дня хочется только спокойно отдохнуть. Неважно. Важно то, что при покупке квартиры вас ожидает еще такой маленький бонус как возвращение подоходного налога. А для кого-то вовсе и не маленький. Вопросы и ответы по теме материнского (семейного) капитала Обращаться нужно в Пенсионный фонд РФ. при этом у вас должен быть пакет документов: свидетельство доказывающее, что участок, предназначенный для строительных работ, является вашей собственностью (это может быть владелец сертификационного документа либо один из законных супругов); документ дозволяющий проводить строительные работы; данные на банковский счет и особый документ, оформление осуществляется в нотариальной конторе.

    Читайте так же:  Лизинговые платежи налог на прибыль у лизингополучателя

    Возвращается ли налог с материнского капитала

    Право на получение денег возникает при приобретении недвижимости в собственность, например, при покупке квартиры. Регулируется вопрос возмещения ст. 220 НК РФ. Размер имущественного вычета равен 13% от стоимости приобретенного жилья.

    Однако законом введен ряд ограничений и условий, выполнение которых обязательно:

    1. обладание правом на получение;
    2. приобретение жилья в собственность;
    3. расчетный максимальный лимит равен 2 млн.

    Налоговый вычет и материнский капитал — это совместимые понятия? Этим вопросом задаются многие семьи. Ведь многие используют материнский капитал на покупку квартиры и при этом хотят еще и вернуть налоговый вычет. Давайте разберемся, можно ли получить налоговый вычет при использовании на покупку материнского капитала. Вычет при приобретении недвижимости Налоговый кодекс Российской Федерации гласит, что подоходный налог – это сумма, которую должны заплатить гражданин или компания, которая формируется исходя из их доходов. При этом из него вычитаются расходы. Поэтому возникает вопрос: распространяется ли он на материнский капитал? Так, в статье 214 Налогового кодекса РФ говорится, что материальная помощь государства не подвергается налогу, который равен 13%. То есть вернуть 13 процентов непосредственно с материнского капитала нельзя.

    Делается ли возврат подоходного налога с материнского капитала

    НДФЛ, уплаченного ранее. Человек, получивший материнский капитал, имеет следующие возможности его использования:

    • для улучшения качества недвижимости;
    • потратить на учебу детей;
    • вложить в свою будущую пенсию;
    • потратить на улучшение здоровья больного ребенка.

    В свою очередь, право налогового вычета может использовать семья, которая:

    • взяла жилье на свои сбережения;
    • получила ипотечный кредит;
    • осуществила ремонт ветхого жилья;
    • купила землю под постройку недвижимости;
    • приобрела недвижимость на собственные средства.

    Внимание! Под имущественный вычет не попадают целевые и потребительские займы, которые взяла семья не для покупки жилья.
    В соответствии с Федеральным законом №256-ФЗ «О дополнительных мерах государственной поддержки семей, имеющих детей» семьи, в которых после 1 января 2007г. родится или будет усыновлен второй, третий и последующий ребенок, имеют право на дополнительные меры государственной поддержки, которые обеспечиваются путем получения материнского (семейного) капитала. Базовый размер материнского капитала установлен законом в размере 250 000 руб., а с учетом индексации с 1 января 2017г. составляет 492 348 руб. В дальнейшем эта сумма будет увеличиваться с учетом темпов роста инфляции. В соответствии с Постановлением Правительства РФ №862 от 12.12.2007г. одним из способов использование данных средств является направление средств материнского капитала на приобретение или строительство жилого помещения, находящегося на территории РФ, а также на погашение займа или кредита, полученного на обозначенные цели.

    Особенности вычета при использовании материнского капитала

    Налоговый вычет и материнский капитал — это совместимые понятия? Этим вопросом задаются многие семьи. Ведь многие используют материнский капитал на покупку квартиры и при этом хотят еще и вернуть налоговый вычет. Давайте разберемся, можно ли получить налоговый вычет при использовании на покупку материнского капитала.

    Вычет при приобретении недвижимости

    Налоговый кодекс Российской Федерации гласит, что подоходный налог – это сумма, которую должны заплатить гражданин или компания, которая формируется исходя из их доходов. При этом из него вычитаются расходы.

    Поэтому возникает вопрос: распространяется ли он на материнский капитал? Так, в статье 214 Налогового кодекса РФ говорится, что материальная помощь государства не подвергается налогу, который равен 13%. То есть вернуть 13 процентов непосредственно с материнского капитала нельзя. Но что же можно сделать, чтобы сэкономить средства? Будем разбираться.

    Многие полагают, что использование материнского капитала на приобретение жилья автоматически лишает собственника получения налогового вычета. Так вот, это не так.

    Семьи, которые приобрели недвижимость с использованием маткапитала, также могут получить налоговый вычет – это сумма, которая возвращается после приобретения семьей недвижимого имущества с НДФЛ, уплаченного ранее.

    Человек, получивший материнский капитал, имеет следующие возможности его использования:

    • для улучшения качества недвижимости;
    • потратить на учебу детей;
    • вложить в свою будущую пенсию;
    • потратить на улучшение здоровья больного ребенка.

    В свою очередь, право налогового вычета может использовать семья, которая:

    • взяла жилье на свои сбережения;
    • получила ипотечный кредит;
    • осуществила ремонт ветхого жилья;
    • купила землю под постройку недвижимости;
    • приобрела недвижимость на собственные средства.

    Внимание! Под имущественный вычет не попадают целевые и потребительские займы, которые взяла семья не для покупки жилья.

    Существует ряд условий, которые являются обязательными, если семья хочет вернуть часть средств:

    • стоимость жилплощади должна быть до 2 млн рублей (если имущество стоит дороже, то вернуть деньги можно будет все равно с 2 000 000);
    • должно быть российское гражданство и официальное трудоустройство в стране;
    • гражданин должен иметь статус резидента России, то есть более полугода проживать на территории страны;
    • вычет должен производиться только с кредитных или личных денег.

    Как рассчитывается денежная разница на купленную недвижимость?

    Законы Российской Федерации говорят, что собственность, которая была приобретена семьей с помощью государства, является долевой, то есть у каждого члена семьи есть своя доля собственности. При налогообложении материнская помощь в учет не идет.

    Чтобы было понятнее, приведем пример. Например, семья купила жилую площадь за 2 700 000 рублей. Из них 2 247 000 денежных знаков – личные, а 453 000 – помощь от государства. То есть налоговый вычет семья может получить только с 2 247 000 рублей. Но возникает другой вопрос: эта сумма превышает нужный порог в 2 000 000 рублей.

    Чтобы увеличить возможную сумму компенсации за недвижимость, семье следует поделить сумму между супругами, чтобы у каждого из них было по 1 123 500 рублей. Делать это не обязательно, можно поделить вычет в другом соотношении, не пополам, к примеру, а 30 на 70 процентов.

    Таким образом, получается 1 123 500*0,13 (13 %) = 146 055 рублей. Умножим это на обоих владельцев и получим 292 110 рублей возврата. То есть такую сумму и получит семья. Но есть одно немаловажное условие, а точнее не одно, а несколько:

    1. Гражданин, желающий получить возмещение НДФЛ, должен ранее был уплатить их в бюджет государства.
    2. Кроме этого, гражданин должен являться резидентом Российской Федерации.

    Это интересно! Статус гражданина не всегда гарантирует наличие статуса резидента у гражданина. Ведь резидент — это тот человек, который более половины года проводит на территории страны. При этом резидентом может быть не только гражданин, но и лицо с видом на жительство в РФ.

    1. Резидент ранее не должен был получать возмещение в виде имущественного вычета в полном объеме, который по последним данным равен 260 000 российских денежных знаков с 2 миллионов рублей.
    2. Недвижимость не должна быть приобретена у близкого родственника.
    3. Претендент должен указать только ту сумму, которую он взял из своего кармана. То есть использование чужих средств на покупку по закону не запрещено, однако НДФЛ с него вернуть нельзя.
    Читайте так же:  Какая средняя пенсия военных пенсионеров

    Налоговый кодекс говорит, что с продажи недвижимого имущества, находившегося в собственности менее 5 лет, изымается налог, размер которого 13%.

    Если семья приобрела жилую площадь с помощью материнского капитала, а потом спустя 3 они продают ее, то она может получить обратно некоторую сумму денег из федеральной казны, таким образом уменьшив размер налога.

    А из этого видеоролика можно более подробно узнать о том, как можно использовать материнский капитал:

    Как правильно оформить НДФЛ в 2017 году?

    Человек, который имеет материнский капитал, должен сдать декларацию в местный налоговый орган. В декларации следует указать:

    • место и дату рождения, свое гражданство;
    • паспортные данные;
    • код страны, в которой живет;
    • расчетный счет в банковской организации — именно на него и придет имущественный вычет;
    • прописку или свидетельство о временном пребывании.

    Все это должно быть указано на второй странице титульного листа.

    В 2017 году заявитель обязан заполнить только первые два раздела, дальше все заполняет сотрудник налоговых органов. Также надо указать сумму государственной помощи и сумму, которую потратили на приобретение жилищной площади.

    Существует два способа подачи декларации:

    • составить документ от руки;
    • заполнить особую форму в Интернете на официальном сайте налоговых органов.

    Это интересно! Многие специалисты налоговой инспекции советуют найти юриста, чтобы он помог со сбором документов. Это существенно сэкономит время, однако безвозмездно никто, конечно же, помогать не захочет.

    Кроме декларации, надо еще иметь такие документы, как:

    • документы, которые подтверждают покупку недвижимости. К ним можно отнести акт о приемке и передаче, свидетельство, подтверждающее факт регистрации в государстве;
    • 2-НДФЛ справку из бухгалтерского отдела по месту трудоустройства. Самостоятельно заполнять ее не придется — все проблемы по оформлению ложатся на работников бухгалтерии. Если гражданин хочет вернуть 13 процентов не только с заработной платы, но и с других налоговых отчислений, то следует предоставить дополнительные документы, которые подтвердят факт уплаты налога и право на налоговый вычет;
    • паспорт или иной документ, способный удостоверить личность ходатайствующего;
    • заявление о возврате денежных средств.

    Таким образом, получается, что налоговый вычет – это своего рода помощь, которая идет от государства и направлена на улучшение денежного и жилищного положения семьи. А тот факт, что материальный капитал тоже освобождается от различных удержаний, помогает экономической ситуации в семьях, у которых есть дети.

    Имущественный вычет и материнский капитал все-таки могут использоваться одновременно. Главное — необходимо указать факт того, что материнский капитал был потрачен на покупку и вычесть его из суммы возмещения, так как налог с него не удерживается, а значит, и вернуть его нельзя.

    Сумма материнского капитала

    В 2019 году размер материнского капитала составляет 453026 рублей. В первый год действия программы именной сертификат предоставлялся на сумму 250000 рублей, но до 2015 года включительно индексировался с учетом прогнозируемой инфляции. С 2016 по 2019 год маткапитал не увеличивался — его рост приостановили из-за действующей «финансово-экономической ситуации в стране».

    Следующая индексация запланирована на 2020 год — тогда кончается «заморозка», установленная в 2016 году. По прогнозам, инфляция составит 3,8%, в таком же размере увеличат материнский капитал (до 470 тысяч рублей). Индексируется не только полная сумма семейного капитала, но и остаток средств на сертификате.

    • заказав справку в Пенсионном фонде;
    • через интернет — в личном кабинете ПФР.

    Размер маткапитала в 2019 году

    В 2019 году сертификат на материнский капитал предоставляется в размере 453026 рублей, данная сумма утверждена ч. 1 ст. 8 федерального закона № 459-ФЗ «О федеральном бюджете на 2019 год…» от 29.11.2018 года.

    Программа маткапитала начала действовать в 2007 году и тогда размер средств сертификата составлял 250 тысяч рублей (ч. 1 ст. 6 федерального закона № 256-ФЗ от 29.12.2006 г. «О дополнительных мерах государственной поддержки семей, имеющих детей»). Каждый год до 2015 года эта сумма увеличивалась (индексировалась) с учетом инфляции.

    Год Размер (руб.) Рост (%)
    2008 276250 10,5
    2009 312162,5 13
    2010 343378,8 10
    2011 365698,4 6,5
    2012 387640,3 6,1
    2013 408960,5 5,5
    2014 429408,5 5
    2015 453026 5,5

    С 2016 года по 2019 год включительно индексация материнского капитала не проводилась:

    • П. 17 ст. 1 федерального закона № 68-ФЗ от 06.04.2015 г. «заморозил» рост маткапитала до конца 2018 года.
    • Ст. 12 Федерального закона № 444-ФЗ от 19.12.2016 продлила заморозку до 1 января 2020 года.

    Заморозку индексации объяснили сложной экономической ситуацией в стране. Кроме того, Минтруда отметило, что материнский капитал не предназначен для текущего приобретения товаров и услуг, в отличие от ежемесячных выплат (для которых индексация предусмотрена).

    Когда будет следующая индексация?

    Ближайшая индексация материнского капитала пройдет в 2020 году: действие заморозки, установленной в 2015 году, заканчивается 1 января 2020 года. О намерении правительства продолжить увеличивать маткапитал в 2017 году заявили Владимир Путин и Дмитрий Медведев. Позже на заседании Российской трехсторонней комиссии по регулированию социально-трудовых отношений эти планы подтвердила вице-премьер по социальной политике Татьяна Голикова.

    С 2020 года ежегодная индексация возобновится, сумма материнского капитала также будет увеличиваться в соответствии с прогнозируемым уровнем инфляции. По прогнозам Министерства экономического развития, она составит 3,8% и 4% в 2020 и 2021 году соответственно. Таким образом, размер маткапитала предположительно будет следующим:

    • 470 тысяч рублей в 2020 году;
    • 489 тысяч рублей в 2021 году.

    Индексируется ли материнский капитал, если сертификат уже получен?

    • полный размер материнского капитала;
    • размер средств, оставшихся после распоряжения сертификатом.
    Читайте так же:  Авто на несовершеннолетнего ребенка и налог

    Семья получила право на материнский капитал в 2012 году, тогда он составлял 387640 рублей и 30 копеек. В 2013 году за счет МК родители оплатили учебу старшего сына в университете — 120 тысяч рублей. В том году маткапитал проиндексировался на 5,5% до 408960,5 рублей. Таким образом, после оплаты у семьи осталось 288960,5 рублей. Остаток за последующие года также индексировался:

    • до 303408,5 рублей (на 5%) в 2014 году;
    • до 320096 рублей (на 5,5%) в 2015 году.

    Как узнать остаток материнского капитала?

    • в отделении Пенсионного фонда, получив справку об остатке;
    • в личном кабинете на сайте ПФР.

    В первом случае потребуется:

    [1]

    1. обратиться в территориальный орган Пенсионного фонда по месту жительства с заявлением и следующими документами:
      • паспорт владельца сертификата;
      • паспорт представителя и доверенность, если заявление подает доверенное лицо.
    2. ПФР подготовит справку в течение пяти рабочих дней.

    Чтобы узнать остаток материнского капитала через интернет, потребуется:

    1. Зарегистрироваться на Едином портале Госуслуг. Зарегистрировавшись, гражданин получает учетную запись в Единой системе идентификации и аутентификации (ЕСИА), которая нужна для входа в личный кабинет ПФР.
    2. Повысить учетную запись до уровня «Подтвержденная» (как это сделать, можно узнать на портале).
    3. Зайти в личный кабинет на сайте Пенсионного фонда, используя учетную запись в ЕСИА.
    4. В разделе о материнском капитале можно узнать его остаток и заказать справку.

    Облагаются ли налогом доли, выделенные детям по мат капиталу?

    Здравствуйте. Я и муж покупали квартиру в 2012 году в ипотеку, на тот момент был один ребенок. В 2015 году родился 2 ребенок и мат капиталом погасили частично ипотеку. В марте 2018 года ипотека погашена. Выделили доли на детей у нотариуса и зарегистрировали их. Получили 4 выписки: я и муж 80/98 (по 40/ 98 на каждого) и 18/98 (по 9/98 на каждого)на детей. Собрались продавать квартиру и наш риэлтор говорит, что нужно узнать: «Облагаются ли налогом доли» Спасибо за ответ.

    Видео удалено.
    Видео (кликните для воспроизведения).

    Ответы юристов ( 1 )

    Добрый день, Татьяна!

    То, что ипотека была частично погашена мат. капиталом значения не имеет, налог все равно придется платить, В вашем случае срок владения квартирой начал исчисляться с 2012 года, для освобождения от уплаты налога должно пройти ровно 5 лет, т.е ровно 60 месяцев с момента государственной регистрации.

    За более подробной консультацией вы можете обратиться ко мне в чат

    Материнский капитал налоговый вычет

    С точки зрения налогообложения материнский капитал рассматривается государством как средство бюджетной поддержки граждан и в связи с принятием закона о материнском капитале 5 декабря 2006 года принят Федеральный закон Российской Федерации N 208-ФЗ «О внесении изменений в главу 23 части второй Налогового Кодекса Российской Федерации», который внес поправки во вторую часть Налогового кодекса РФ (НК РФ), согласно которым сумма материнского капитала освобождается от налога на доходы физических лиц (НДФЛ).

    Теперь статья 217 главы 23 НК РФ дополнена пунктом 34 следующего содержания:

    Не подлежат налогообложению (освобождаются от налогообложения) следующие виды доходов физических лиц:

    «34) средства материнского (семейного) капитала, направляемые для обеспечения реализации дополнительных мер государственной поддержки семей, имеющих детей.»

    Однако данная редакция пункта 34 неоднозначно трактовалась в отдельных регионах в отношении регионального материнского капитала, где органы социальной защиты считали его доходом и, соответственно, удерживали НДФЛ.

    [2]

    Федеральным законом от 29.11.2012 N 205-ФЗ «О внесении изменений в часть вторую Налогового кодекса Российской Федерации» пункт 34 статьи 217 НК РФ изложен в следующей редакции:

    • «34) доходы, полученные налогоплательщиками при реализации дополнительных мер поддержки семей, имеющих детей, в случаях и в порядке, предусмотренных Федеральным законом от 29 декабря 2006 года N 256-ФЗ «О дополнительных мерах государственной поддержки семей, имеющих детей» и принятыми в соответствии с ним законами субъектов Российской Федерации, муниципальными правовыми актами;».

    При этом пунктом 4 статьи 3 Федерального закона N 205-ФЗ установлено, что действие пункта 34 статьи 217 НК РФ в редакции данного Федерального закона распространяется на правоотношения, возникшие с 1 января 2009 года, а сам Федеральный закон N 205-ФЗ в отношении рассматриваемых положений вступил в силу со дня его официального опубликования.

    Таким образом, изложенный в новой редакции пункт 34 статьи 217 НК РФ снял неопределенность в вопросе освобождения от обложения НДФЛ доходов, полученных налогоплательщиками при реализации дополнительных мер поддержки семей, имеющих детей, в случаях и в порядке, предусмотренных не только Федеральным законом N 256-ФЗ, но и законами субъектов РФ, муниципальными правовыми актами, регулирующими региональный материнский капитал при рождении третьего ребенка.

    Также надо иметь ввиду, что Федеральным законом от 23.04.2018 N 88-ФЗ «О внесении изменения в статью 217 части второй Налогового кодекса Российской Федерации в связи с принятием Федерального закона «О ежемесячных выплатах семьям, имеющим детей», внесены изменения в статью 217 Налогового кодекса РФ, расширившие перечень доходов, не облагаемых НДФЛ, в который включены теперь введенные с 1 января 2018 года новые детские выплаты (п. 2.1):

    • ежемесячная выплата в связи с рождением (усыновлением) первого ребенка:
    • ежемесячная выплата из средств материнского (семейного) капитала в связи с рождением (усыновлением) второго ребенка.

    Кроме этого, НК РФ предусматривает ряд налоговых вычетов для налогоплательщиков-родителей по НДФЛ, в частности, социальный налоговый вычет за обучение детей в образовательных учреждениях и имущественный налоговый вычет на строительство или приобретение жилья.

    • Надо иметь ввиду, что в случае оплаты расходов на строительство или приобретение жилья за счет средств материнского капитала имущественный налоговый вычет не применяется, а при оплате расходов на обучение детей средствами маткапитала не применяется социальный налоговый вычет.

    Другие особенности применения перечисленных налоговых вычетов смотрите в приведенных выше разделах.

    Облагается ли материнский капитал налогом при покупке и продаже недвижимости?

    Любая сделка, связанная с недвижимостью, попадает в «поле зрения» налоговых служб. Нарушать законы не есть хорошо, но никто не будет отрицать факт, что мало кто хочет отдавать свои деньги.

    Много вопросов возникает в ситуации, когда сделка с недвижимостью выполняется с непосредственным участием «материнского капитала».

    Его размер ежегодно подвергается индексации и, на сегодняшний, 2018 год он составляет 453 тысячи рублей. Эти деньги нельзя получить наличными: данное действие является противозаконным.

    Читайте так же:  Когда я пойду на пенсию калькулятор

    Индексация МСК

    Следует знать: основанием для получения материнского капитала является заявление одного из родителей ребенка. Заявителю выдается сертификат, подтверждающий право распоряжения денежными средствами. Всеми операциями относительно распоряжения капитала занимается Пенсионный фонд.

    Законом предусмотрены три цели, на которые можно потратить семейный (материнский капитал).

    На усмотрение распорядителя сертификата, предоставленные государством средства можно направить на:

    • Покупку квартиры или жилья. Официально этот пункт прописан фразой «улучшение жилищных условий».
    • Оплату обучения ребенка в образовательном заведении. При этом старшинство обучающегося не играет роли. В 2018 году в закон о материнском капитале были внесены изменения, позволяющие направлять средства на оплату услуг дошкольных образовательных учреждений (можно оплачивать детский сад).
    • Будущую пенсию мамы. В этом случае распорядителем пишется заявление в Пенсионный фонд, и по достижению мамой пенсионного возраста, средства капитала ежемесячно выплачиваются ей в фиксированном размере.

    Уже многолетний опыт реализации программы материнского капитала доказывает, что большинство семей предпочитают не думать о будущем, а использовать средства на улучшение жилищных условий.

    В силу экономической нестабильности в стране и постоянно растущих цен на рынке недвижимости приобретение жилья своими силами для среднестатистической семьи является непостижимой задачей.

    И, поэтому, поддержка государства в виде выдачи сертификата на материнский капитал снимает с семьи часть финансовых забот, позволяя исполнить мечту о своем собственном жилье.

    Покупка недвижимости

    Приняв твердое решение о вложении средств маткапитала в покупку жилья, обладатели сертификата стараются в точности узнать все нюансы данного процесса.

    И одним из первых вопросов является отношение налоговых служб к материнскому капиталу: придется ли отдавать государству законную долю в размере 13% от суммы?

    Облагается ли налогом покупка и продажа жилья на материнский капитал

    Для полноценного ответа на данный вопрос нужно сначала понять, что понимается под словом «налог», и что собой представляет материнский капитал, если смотреть со стороны закона.

    Налог – это отчисление из общего дохода как граждан России, так и действующих на ее территории фирм.

    Существует фиксированная процентная ставка, согласно которой и производится расчет отчисления. Социальные пособия, пенсии и материальная помощь налогообложению не подлежат.

    Материнский (семейный) капитал – это фиксированная сумма денежных средств, размер которой обозначен сертификатом, выделяемая из государственного бюджета и направленная на поддержку семьи и материнства.

    В соответствии с законом, материнский капитал относится к социальной материальной поддержке.

    Если соединить данные значения, то можно смело делать вывод, что сделка как покупки, так и продажи жилья, выполненная при непосредственном вложении средств маткапитала, налогами не облагается.

    Налоговый вычет при покупке жилья на материнский капитал

    Любая семья, вложившая семейный капитал в покупку жилья или просто улучшившая свои жилищные условия, имеет право на получение налогового вычета: части суммы, потраченной на осуществление сделки.

    Данный факт является очень приятным и неожиданным для некоторых бонусом: ведь большинство полагают, что, если материнский капитал не подлежит налогообложению, значит и на получение налоговых вычетов рассчитывать не приходится.

    Но в соответствии с законами, прописанными в НК РФ, заявление на налоговый вычет может подать любой, кто купил квартиру. И вклад материнского капитала в покупку жилья не является этому препятствием.

    Право на получение налогового вычета имеют:

    • Семьи, купившие или построившие самостоятельно свой дом;
    • После осуществления реконструкции или расширения своего жилья;
    • Собственники жилья, полностью выплатившие оформленную на его покупку ипотеку;
    • Семьи, которые приобрели земельный участок с целью строительства на нем жилья.

    Внимание: для получения налогового вычета факт приобретения недвижимости должен быть подтвержден документальным образом.

    Для того, чтобы вернуть часть потраченной суммы, следует обращаться в Налоговую инспекцию. Налоговые вычеты имеют право получать только официально трудоустроенные граждане РФ.

    Получить свои деньги назад: как оформить имущественный вычет в 2018

    Правила получения налоговых вычетов в России при покупке жилья остаются неизменными с 2008 года. Вычет может оформить любой, кто приобрел квартиру или комнату.

    При этом предельная стоимость квартиры (дома) составляет 2 000 000 рублей. В случае, если сумма, отданная за квартиру или дом, составляет выше предельной, вычет будет осуществлен с 2 миллионов (260 000 рублей, что составляет 13%).

    При меньшей стоимости квартиры размер вычета составит 13% от общей стоимости.

    Любой новоиспеченный собственник имеет право получить 13% от потраченных денег

    Кроме этого, закон позволяет получить вычет за отделку купленной квартиры в новостройке и в случае выплаченного кредита на жилье.

    Второй вариант предусматривает оформление кредита именно на приобретение жилья (это должно быть указано в кредитном договоре). Потребительские кредиты или же деньги, взятые в современных МФО, права на получения вычета не дают.

    Следует знать: в случае покупки квартиры в новостройке без отделки и последующем выполнении отделочных работ нужно сохранять чеки на стройматериалы, сантехнику и оплату услуг рабочих. Налоговая служба приветствует именно кассовые чеки.

    Платят ли налог с материнского капитала

    Согласно закону, все официальные доходы облагаются налогами. Что касается материнского капитала, то по закону он не подлежит налогообложению. Однако в некоторых регионах страны, семьям, получившим капитал, необходимо оплатить налог. Содержание статьи

    • 1 Налогообложение федерального маткапитала
    • 2 Налогообложение регионального маткапитала
    • 3 В каких регионах существует налог на маткапитал?

    Налогообложение федерального маткапитала В целом, маткапитал считается официальной бюджетной помощью для граждан и может подвергаться налогообложению, как и другие официальные доходы. Но в декабре 2006 года были внесены поправки в ранее принятый закон (ФЗ № 208), в которых указывается, что федеральный семейный капитал освобождается от налогов на доходы. Данные поправки касаются только того капитала, который выплачивается из федерального бюджета.

    Облагается ли материнский капитал налогом при покупке и продаже недвижимости

    Некоторые регионы все же считают данное финансовое вспоможение доходом, и до сих пор удерживают НДФЛ. Налоговый Кодекс страны также внедрил налоговые вычеты для родителей, среди которых – финансовый возврат за обучение и имущественный вычет на постройку или покупку жилья. Налог начисляется на жилье, купленное за маткапитал Если жилье, купленное за капитал, было оформлено в совместное долевое владение, то размер всего налогового вычета разделяется между всеми собственниками, соответственно с их долями.
    Налоговый вычет может полностью предоставляться родителям (включая долю ребенка) в том случае, если недвижимость покупалась за личные средства родителей. Вычет не полагается тем категориям граждан, которые при покупке или постройке жилища использовали средства семейного капитала. Это значит, что нужно уменьшить расходы на приобретение жилья на размер маткапитала.

    Узнаем облагается ли налогом материнский капитал

    Налоговый вычет и материнский капитал — это совместимые понятия? Этим вопросом задаются многие семьи. Ведь многие используют материнский капитал на покупку квартиры и при этом хотят еще и вернуть налоговый вычет. Давайте разберемся, можно ли получить налоговый вычет при использовании на покупку материнского капитала.

    Читайте так же:  Профессии для досрочного назначения пенсии

    Разбираемся, облагается ли налогом материнский капитал

    • документы, которые подтверждают покупку недвижимости.

    К ним можно отнести акт о приемке и передаче, свидетельство, подтверждающее факт регистрации в государстве;

  • 2-НДФЛ справку из бухгалтерского отдела по месту трудоустройства. Самостоятельно заполнять ее не придется — все проблемы по оформлению ложатся на работников бухгалтерии. Если гражданин хочет вернуть 13 процентов не только с заработной платы, но и с других налоговых отчислений, то следует предоставить дополнительные документы, которые подтвердят факт уплаты налога и право на налоговый вычет;
  • паспорт или иной документ, способный удостоверить личность ходатайствующего;
  • заявление о возврате денежных средств.
  • Таким образом, получается, что налоговый вычет – это своего рода помощь, которая идет от государства и направлена на улучшение денежного и жилищного положения семьи.

    Взимается ли налог с материнского капитала

    Особенности вычета при использовании материнского капитала

    • Вернут ли подоходный налог при покупки дома под материнский капитал?
    • Взимается ли налог с материнского капитала
    • Как потратить материнский капитал?
    • Материнский капитал и ипотека условия использования
    • Материнский капитал испортит налоговый вычет
    • Можно ли использовать материнский капитал для погашения ипотеки?
    • О налоге на материнский капитал
    • Облагается ли налогом материнский капитал при покупке жилья?

    Вернут ли подоходный налог при покупки дома под материнский капитал? Купила дом под (359. 991 руб.), а землю заплатила наличностью — 50 тыс. рублей Могу ли я подать в налоговую инспекцию документы на возврат подоходного налога.

    Форум многодетных родителей

    • Вычет при купле-продаже недвижимости
    • Как считается денежная разница на купленную недвижимость
    • Получение денежной разницы при продаже дома (квартиры)
    • Как правильно оформить НДФЛ в 2018 году
    • Изменения в 2018 году

    Налоговые нормы установили: подоходный налог — прямой сбор, которым облагается общий доход гражданина либо фирмы с вычетом из него расходов. Облагается ли налогом материнский капитал? Руководствуясь 214 статьей Налогового кодекса, с доходов, полученных как материальная помощь, не взимаются 13%. Вычет при купле-продаже недвижимости Семьи, купившие дом (квартиру) с учетом капитала, вправе получить налоговый вычет — денежную сумму, возвращаемую из бюджета после приобретения жилого помещения.

    Правда что с материнского капитала надо заплатить налог

    • место и дату рождения, свое гражданство;
    • паспортные данные;
    • код страны, в которой живет;
    • расчетный счет в банковской организации — именно на него и придет имущественный вычет;
    • прописку или свидетельство о временном пребывании.

    Все это должно быть указано на второй странице титульного листа. В 2017 году заявитель обязан заполнить только первые два раздела, дальше все заполняет сотрудник налоговых органов. Также надо указать сумму государственной помощи и сумму, которую потратили на приобретение жилищной площади.

    • составить документ от руки;
    • заполнить особую форму в Интернете на официальном сайте налоговых органов.

    Это интересно! Многие специалисты налоговой инспекции советуют найти юриста, чтобы он помог со сбором документов.

    Платят ли налог с материнского капитала

    Обязательные условия для возврата денег из бюджета:

    1. Стоимость жилья укладывается в 2000000 рублей;
    2. Получатель капитала российский гражданин и работает официально;
    3. Вычет производиться только с личных денег или кредитных. Сумму мат капитала возвратить из бюджета нельзя.

    Как считается денежная разница на купленную недвижимость По закону, собственность, приобретенная с помощью государственной выплаты, оформляется как долевая. Каждый член семьи имеет свою законную долю. Материальная помощь не учитывается при налогообложении.

    Пример! Ивановы купили квартиру за 2700 000 рублей. Из них, 2 247 000 рублей личные, а 453 000 — от государства. Разницу можно получить лишь с 2 247 000 руб. Данная стоимость превышает порог в два миллиона. Чтобы увеличить компенсацию, целесообразнее разделить вычет на двоих супругов, тогда налоговая база каждого составит 1 123 500 руб.

    Нужно ли платить налог с материнского капитала

    НДФЛ, уплаченного ранее. Человек, получивший материнский капитал, имеет следующие возможности его использования:

    • для улучшения качества недвижимости;
    • потратить на учебу детей;
    • вложить в свою будущую пенсию;
    • потратить на улучшение здоровья больного ребенка.

    В свою очередь, право налогового вычета может использовать семья, которая:

    • взяла жилье на свои сбережения;
    • получила ипотечный кредит;
    • осуществила ремонт ветхого жилья;
    • купила землю под постройку недвижимости;
    • приобрела недвижимость на собственные средства.
    Видео удалено.
    Видео (кликните для воспроизведения).

    Внимание! Под имущественный вычет не попадают целевые и потребительские займы, которые взяла семья не для покупки жилья.

    Надо ли платить подоходный налог с материнского капитала

    Источники


    1. Общая теория государства и права. Академический курс в 3 томах. Том 3. — М.: Зерцало-М, 2001. — 528 c.

    2. Хачатуров, Р. Л. Общая теория юридической ответственности: моногр. / Р.Л. Хачатуров. — М.: Юридический центр, 2017. — 965 c.

    3. Энциклопедия будущего адвоката: моногр. ; КноРус — М., 2012. — 1000 c.
    4. Тихомиров, М. Ю. Защита жилищных прав. Комментарии, судебная практика, образцы документов / М.Ю. Тихомиров. — М.: Издание Тихомирова М. Ю., 2016. — 144 c.
    5. Поляков М. П., Федулов А. В. Правоохранительные органы; Юрайт, Юрайт — Москва, 2010. — 176 c.
    Облагается ли мат капитал налогом
    Оценка 5 проголосовавших: 1

    ОСТАВЬТЕ ОТВЕТ

    Please enter your comment!
    Please enter your name here