Налоговый вычет за оплату кредита

Самое важное на тему: "Налоговый вычет за оплату кредита" с полным описанием и выводами. Если в процессе прочтения возникнут вопросы, то вы всегда можете их задать дежурному юристу.

Часто задаваемые вопросы по вычету

Здесь мы постарались ответить на наиболее часто задаваемые вопросы, связанные с налоговым вычетом при покупке квартиры/дома/земли.

Я работаю индивидуальным предпринимателем (ИП). Смогу ли я получить налоговый вычет?

Если Вы работаете на общей системе налогообложения и платите подоходный налог по ставке 13%, то Вы можете получить налоговый вычет. Если Вы работаете на УСН (упрощенной системе налогообложения) или платите ЕНВД (единый налог на вмененный доход), то Вы не сможете получить вычет, так как Вы не платите подоходного налога.

Я купил квартиру в кредит. Смогу ли я получить вычет?

Если кредит целевой (ипотека), то Вы сможете получить вычет в полном объеме (и основную сумму вычета на квартиру и вычет на проценты, выплачиваемые по кредиту). Если кредит не целевой (например, потребительский кредит), то вычет можно получить только по основной стоимости жилья, вычет по процентам будет получить нельзя.

Какую максимальную сумму я смогу вернуть при покупке квартиры/дома/участка?

Максимальный размер налогового вычета при покупке квартиры, начиная с 2008 года, составляет 2 млн. руб., т.е. Вы сможете вернуть максимум 260 тыс. руб. Дополнительно Вы можете получить вычет на ипотечные проценты (если квартира куплена по ипотеке). С 1 января 2014 года максимальный размер вычета по ипотечным процентам составляет 3 млн.руб. (390 тыс.руб. к возврату). Для кредитных договоров, заключенных до 1 января 2014 года, ограничений в вычете по ипотечным процентам законом не предусмотрено.

Я только что купил квартиру. Когда можно подать документы на возврат налога?

Подать документы на возврат налога в налоговую инспекцию Вы сможете в год, следующий за тем, когда Вы приобрели квартиру (получили свидетельство о регистрации права собственности при договоре купли-продажи или получили передаточный акт при договоре долевого участия в строительстве). Если Вы приобрели квартиру по договору купли-продажи и получили свидетельство о регистрации права собственности в 2015 году, то подать документы на налоговый вычет Вы можете в 2016 году.

Я строю себе дом сам. Могу ли я получить налоговый вычет?

Вы можете получить налоговый вычет только, если Вы официально зарегистрировали постройку и получили Свидетельство о праве собственности на жилой дом. После получения свидетельства о праве собственности Вы можете подавать документы на получение налогового вычета. Стоит отметить, что получить налоговый вычет Вы сможете только с документально подтвержденных расходов.

Могу ли я включить в сумму вычета расходы на отделку и ремонт квартиры после покупки?

Расходы на отделку квартиры могут быть включены в налоговый вычет только, если:

  • это отделка новой квартиры
  • в договоре приобретения явно указано, что квартира приобретается без отделки.

В ином случае расходы на отделку/ремонт в налоговый вычет Вы включить не сможете.

Я купил квартиру, но официально я не работаю. Могу ли я получить вычет?

Вычет — это по своей сути возврат уплаченного Вами подоходного налога. Так как Вы не работаете и не платите налога, то вычет Вы получить не можете. Но как только Вы устроитесь на работу и начнете платить подоходный налог, Вы сможете оформить себе вычет по купленной квартире (никаких ограничений в сроках оформления вычетов по купленному имуществу в законодательстве нет).

В 2010 году я купил дом за 1 млн.рублей и получил с него налоговый вычет. Сейчас я собираюсь купить новую квартиру за 2 млн.рублей. Могу ли я дополучить налоговый вычет в размере 1 млн.рублей при ее покупке в связи с изменениями в Налоговом Кодексе?

Нет, получить вычет по новой квартире Вы не можете, так как воспользовались им ранее. В 2014 году в Налоговый Кодекс РФ были внесены изменения, по которым можно получать налоговый вычет по нескольким объектам жилья (до тех пор пока не исчерпается 2 млн.рублей). Однако эти правила распространяются только на покупки, совершенные с 1 января 2014 года. и только при условии, что человек не пользовался имущественный вычетом «по старым правилам» (письмо ФНС России от 18 сентября 2013 г. № БС-4-11/16779).

Я купил квартиру у родителей/брата/сестры/сына/дочери. Могу ли я получить налоговый вычет?

Нет, Вы не можете получить налоговый вычет в этом случае. Согласно налоговому кодексу РФ (абз. 26 пп. 2 п. 1 ст. 220 НК РФ) имущественный вычет не предоставляется, если сделку купли-продажи имущества совершают между собой взаимозависимые физические лица. Родители/брат/сестра/сын/дочь являются взаимозависимыми лицами как по старому законодательству (до 2012 года взаимозависимые лица определялись согласно Семейному кодексу РФ), так и согласно новым изменениям (с 2012 года взаимозависимые лица определяются согласно п. 1 ст. 105.1 НК РФ).

Я купил квартиру и начал получать налоговый вычет на нее, но прежде чем я исчерпал всю сумму вычета, я продал ее. Могу ли я продолжить получать налоговый вычет?

Да, факт продажи никак не влияет на получение налогового вычета. Вы можете продолжить получать налоговый вычет с покупки квартиры до полного его исчерпания.

Личный консультант заполнит
за вас декларацию за 3%
от суммы вычета

Возврат подоходного налога по кредиту

Ежемесячно каждым гражданином нашей страны отдается государству часть собственного заработка в виде подоходного налога. При этом, чем больше заработная плата, тем большей будет сумма налога. Но если вы являетесь заемщиком, то в некоторых случаях у вас есть не только возможность возврата страховки по кредиту, но и возместить этот вид налога.

Возвратить налог по кредиту имеют право только резиденты, имеющие идентификационный номер. Также обязательным условием является то, чтобы работодателем заемщика был уплачен в бюджет подоходный налог НДФЛ, поскольку возвращению из бюджета подлежат лишь зачисленные в него средства.

Для возвращения налога за кредит необходимо до 1 апреля предоставить в налоговый орган годовую налоговую декларацию за прошлый (отчетный) год. При этом заемщик имеет право до 1 марта обратиться в налоговую инспекцию с просьбой заполнить такую декларацию за него, где обязаны бесплатно предоставить услуги по такому заполнению.

Примечание: на практике такие декларации от желающих возвратить налог принимаются лишь до конца года, а больший срок – до 1 апреля – действует в основном для тех, кто вносит подоходный налог в бюджет.

[2]

Возврат налога за потребительский кредит

Получение налогового вычета с потребительского кредита невозможно, за исключением того случая, если потребительский кредит является целевым и предназначен именно для покупки жилья (в такой способ нередко приобретаются дома/квартиры на вторичном рынке). Это должно быть четко оговорено в кредитном договоре. Если потребительский кредит был потрачен на покупку жилья, а в кредитном договоре об этом ничего не сказано, то возврат налога невозможен. Возврат налога по автокредиту также не допускается.

Читайте так же:  Какая сумма пенсионного накопления умершего

Возврат оплаченного налога за ипотечный кредит

Человек, покупающий в собственность недвижимость (квартиру, комнату, дом, земельный участок) по ипотеке, при ее стоимости не более 2 млн. рублей имеет возможность возвратить уже упомянутые 13% от суммы покупки (кредита). При стоимости жилья, превышающей 2 млн. рублей без учета суммы процентов, вычет от суммы покупки не должен быть более 260 000 рублей. Но, кроме этой суммы можно также получить и 13% от процентов, внесенных по договору кредита.
Для возврата удержанного после приобретения недвижимости подоходного налога потребуется написать заявление на имя начальника ФНС

и предоставить в Налоговую инспекцию следующий пакет документов:
  • декларация по налогам на доходы за прошедший год (форма 3-НДФЛ);
  • справка о доходах (форма 2-НДФЛ);
  • документы, которые подтверждают затраты на покупку недвижимости;
  • документы, которые подтверждают права на собственность недвижимости (акт приема-передачи, договор купли-продажи, свидетельство собственности);
  • документы, которые подтверждают оплату процентов (в рублях) по ипотечному кредиту;
  • кредитный договор.

Налоговый вычет при ипотеке при наличии утвердительного постановления ИФНС может осуществляться одним из следующих способов:

  • Путем перечисления денежных средств на банковский счет заявителя (возврат ранее вычтенного подоходного налога).
  • Компенсирование налога по месту работы (некоторое время подоходный налог не будет взиматься с зарплаты).

Расчет налогового вычета при ипотеке.

Возврат налога при кредите на образование

В случае с кредитом на образование налоговый вычет возможен при следующих условиях: если ребенок учится на дневной форме, а его возраст не более 24 лет. Оформлять возврат подоходного налога разрешено как родителям, так и учащимся, которые на обучение зарабатывают самостоятельно.
Для возврата налога при кредите на образование, кроме заявления, необходимо будет предоставить перечисленные ниже документы и их копии:

  • в зависимости от возраста ученика – его свидетельство о рождении и паспорт родителя или паспорт ученика;
  • заверенная лицензия учебного заведения;
  • документы, подтверждающие внесение оплаты за обучение;
  • договор, который заключен учебным заведением с обучающимся (в нем должны быть определены сроки обучения, форма и стоимость учебы);
  • справка о доходах заявителя (форма 2-НДФЛ).

Следует помнить, что возврат подоходного налога – это право гражданина, а не обязанность сотрудников Налоговой инспекции. Поэтому человек должен самостоятельно предпринимать действия для получения налогового вычета. И, конечно же, для того чтобы иметь возможность возврата подоходного налога, его изначально необходимо оплачивать, так как любые суммы считаются на основе белой (официальной) части зарплаты, которая облагается налогом.

Можно ли получить налоговый вычет за потребительский кредит

Российское налоговое право содержит понятие компенсации. Она причитается клиентам банков, оформившим займ. Обычно вопрос о компенсации поднимается при ипотечном целевом кредитовании. Поэтому важно знать, можно ли получить налоговый вычет за потребительский кредит, так как подобные ссуды являются нецелевыми.

Налоговая система РФ

В России система налогов складывается из трех уровней:

  • местные;
  • региональные;
  • федеральные налоги.

Последние обязательны и имеют одинаковые ставки по всей России. К федеральным налоговым сборам относятся:

  • подоходный налог с граждан;
  • на прибыль;
  • на добавленную стоимость;
  • водный;
  • на добычу полезных ископаемых;
  • акцизы;
  • госпошлина.

К федеральным также относятся налоговые сборы в соответствии со специальными налоговыми режимами: упрощенная система, «вмененка», патент, ЕСХН, раздел продукции.

В группу региональных налогов включают:

  • транспортный;
  • на игорный бизнес;
  • на имущество организаций.

Они утверждаются федеральными органами, но региональные власти имеют право сделать изменения в пределах, установленных законом.

Они закреплены в Налоговом кодексе, а местные власти вносят изменения в рамках своих полномочий.

НДФЛ и налоговый вычет

Налогоплательщики, которые получили заработную плату либо иной доход, отчисляют НДФЛ в размере 13 %.

Законом предусмотрена возможность вернуть сумму налога, так называемый налоговый вычет.

Важно! Воспользоваться правом на вычет можно только в течение года, следующего за отчетным.

Налоговые вычеты предусмотрены четырех видов:

  • Стандартный предоставляется на детей родным и приемным родителям, опекунам, инвалидам, участникам ВОВ, иным льготным категориям граждан.
  • Имущественные — при строительстве, покупке жилья.
  • Социальные — для граждан, которые несут расходы на обучение в вузах, благотворительность, медицинскую помощь, добровольное пенсионное страхование, оплату накопительной части пенсии.
  • Профессиональные — для предпринимателей, адвокатов, нотариусов, других самозанятых граждан.

Налоговый вычет за потребительский кредит

У многих граждан возникает вопрос, должны ли вернуть НДФЛ за потребительский заем. Да, но при соблюдении некоторых условий:

  • В договоре кредитования должна быть прописана цель кредита.
  • Подача правильного комплекта необходимых документов.
  • Официальная заработная плата, доход, с которого отчисляется НДФЛ.

Максимальная сумма вычета

Налоговый вычет можно получить, если ссуда была потрачена на следующие цели:

  • Покупка жилья (квартира, комната, дом), индивидуальное жилищное строительство, улучшение жилищных условий. Налоговый вычет начисляется на проценты по кредиту, а не только на тело кредита. В случае досрочного погашения база для исчисления снижается, так как сокращается процентный период. Объект недвижимости должен быть обязательно в собственности налогоплательщика. Вычет начисляется на сумму не более двух миллионов рублей, таким образом, максимальный возврат составляет 260000 рублей. Если недвижимость приобретается в долевую собственность, каждый собственник может претендовать на возврат подоходного налога пропорционально своей доле.
  • Образование детей или близких родственников. При этом возврат будет осуществляться только в случае обучения на очном отделении в лицензированном заведении. Возраст студента — не более 24 лет. Сумма вычета — не более 50000 в год.
  • Лечение и лекарства. Потребителем услуг является заемщик или его близкий родственник. При исчислении суммы вычета проценты по кредиту наличными не учитываются.
Читайте так же:  Список должностей педагогических работников на досрочную пенсию

Внимание! При покупке дачи возврат НДФЛ возможен только в том случае, если дачный дом имеет статус жилого и пригоден для регистрации по месту жительства.

Как получить вычет из подоходного налога

Чтобы вернуть переплаченный НДФЛ, нужно подать заявление в отделение ИФНС по месту регистрации и приложить к нему подтверждающие документы. Список обязательных:

  • кредитный договор;
  • паспорт заемщика;
  • справка о доходах налогоплательщика (2-НДФЛ);
  • декларация 3-НДФЛ.

Дополнительные документы для возврата кредитных средств, израсходованных на обучение:

  • договор на образовательные услуги;
  • лицензия вуза;
  • платежные документы;
  • документы студента (свидетельство о рождении или паспорт);
  • справка из учебного заведения.

Для получения возврата за лечение:

  • копия лицензии клиники;
  • договор оказания услуг;
  • квитанции об оплате лечения или покупке лекарств.

Чтобы оформить возврат за улучшение жилищных условий, ипотеку нужно к обязательным документам приложить:

  • договоры на покупку, строительство или ремонт жилья;
  • свидетельство собственника на объект недвижимости;
  • платежные документы.

ФНС производит возврат суммы налога на расчетный счет, карту налогоплательщика или учитывает излишне уплаченную сумму при оплате последующих налогов. При этом размер ставок по ссуде не имеет значения. Главное, правильно оформить документы, сдав их в ФНС.

Получение налогового вычета при покупке квартиры в ипотеку

Одним из самых часто задаваемых вопросов является вопрос о том, на вычет в каком размере можно рассчитывать в случае покупки жилья в ипотеку. Поэтому в данной статье мы подробно рассмотрим особенности получения имущественного вычета при покупке жилья с привлечением кредитных средств.

Основной вычет

При покупке квартиры/дома с использованием ипотечных средств Вы можете получить два налоговых вычета: основной вычет (пп.3 п.1 ст.220 НК РФ) и вычет по ипотечным процентам (пп.4 п.1 ст.220 НК РФ).

Основной вычет при приобретении квартиры в ипотеку ничем не отличается от вычета при обычной покупке. Мы не будем рассматривать его подробно, а лишь напомним основные моменты:

  • максимальный размер вычета составляет 2 млн. руб. (вернуть вы сможете 13% от этой суммы — 260 тыс. руб.) (подробнее «Размер вычета при покупке жилья»)
  • право на вычет возникает после получения акта приема-передачи квартиры (при покупке по договору долевого участия) или даты оформления права собственности согласно выписке из ЕГРН (при покупке по договору купли-продажи). Подавать документы на вычет в налоговый орган можно по окончанию года, когда возникло на него право (подробнее «Информация об имущественном вычете»,«Когда возникает право вычета»)
  • в вычет можно включить как свои так и заемные средства (с юридической точки зрения кредитные средства также считаются Вашими расходами).

Список необходимых документов и процесс получения вычета описаны в статьях: «Список документов для получения вычета» и «Процесс получения вычета».

Пример: В 2018 году Дежнев Г.С. взял в банке ипотечный кредит в размере 2 млн.руб. и купил квартиру стоимостью 2 200 000 руб. (свидетельство о регистрации права собственности было оформлено также в 2018 году). В 2019 году Дежнев Г.С. подал в налоговую инспекцию декларацию 3-НДФЛ за 2018 год и заявил основной вычет в максимальном размере 2 млн. руб. (к возврату 260 тыс.руб), несмотря на то, что личных средств Дежнев потратил только 200 тыс.руб. Также он может заявить вычет по ипотечным процентам (его мы рассмотрим далее).

Вычет по ипотечным процентам

При покупке жилья в ипотеку кроме основного вычета Вы также можете получить вычет по уплаченным кредитным процентам (вернуть 13% от фактически уплаченных процентов по ипотеке).

Заметка: Ваши выплаты по ипотеке делятся на две части: выплата основного долга и выплата кредитных процентов. Данный вычет Вы можете получить только по выплатам по кредитным процентам (выплаты по основному долгу в вычет не войдут).

[3]

  1. Право на вычет по ипотечным процентам возникает только в момент возникновения права основного вычета. При этом если ипотека оформлена ранее года, в котором была получена выписка из ЕГРН (или акт приема-передачи), то в состав вычета все равно можно включить все уплаченные Вами проценты с первых платежей ипотеки.

Пример: В 2016 году Бельский Г.И. оформил ипотеку и заключил договор долевого участия на строительство квартиры, а в 2018 году он получил акт приема-передачи квартиры. В этом случае обратиться в налоговую инспекцию за вычетом Бельский Г.И. может только в 2019 году (несмотря на то, что ипотека выплачивалась с 2016 года). При этом получить вычет он сможет по всем фактически уплаченным процентам (с 2016 года).

Максимальный размер вычета по ипотечным процентам составляет 3 млн. руб. (к возврату 390 тыс.руб.).

Заметка: если кредитный договор заключен до 1 января 2014 года, то применяются старые нормы, и размер вычета по кредитным процентам не ограничен.

Пример: В 2017 году Уланова Н.Н. взяла в банке ипотечный кредит 10 млн.руб. и купила квартиру стоимостью 12 млн.руб. За 2017-2018 годы Уланова Н.Н. заплатила 4 млн.руб. ипотечных процентов. В 2019 году Уланова Н.Н. подала в налоговую инспекцию декларацию 3-НДФЛ за 201 год и заявила основной имущественный вычет в размере 2 млн.руб. (к возврату 260 тыс.руб.), а также вычет по кредитным процентам в размере максимальной суммы 3 млн.руб. (к возврату 390 тыс.руб.).

Видео удалено.
Видео (кликните для воспроизведения).

Заявить к вычету можно только фактически уплаченные ипотечные проценты за прошлые календарные годы.

Пример: В июне 2018 года Гречихин С.Д. взял ипотеку и купил квартиру. В 2019 году он может подать в налоговую инспекцию декларацию 3-НДФЛ за 2018 год для получения основного вычета и вычета по процентам, уплаченным с июля до декабря 2018 года. В 2020 году Гречихин С.Д. сможет подать документы за 2019 год (в декларации добавить уплаченные проценты в 2019 году), в 2021 году – за 2020 год, и т.д.

По каким кредитам и займам можно получить вычет по процентам?

Вычет по кредитным процентам можно получить не только по договорам ипотеки, а по любому целевому займу, направленному на приобретение/строительство жилья (пп.4 п.1 ст.220 НК РФ). Например, если Вы взяли займ у работодателя и в договоре написано, что займ будет потрачен на покупку конкретной квартиры, то Вы сможете получить налоговый вычет по выплачиваемым кредитным процентам. Если такой записи в договоре не будет, то,несмотря на то, что Вы потратили займ на покупку жилья, вычет Вы получить не сможете (Письмо Минфина от 08.04.2016 №03-04-05/20053).

Читайте так же:  Налоги в греции для физических

Пример: В 2018 году Шилова К.О. взяла займ у организации на покупку квартиры. В договоре четко указано, что займ потрачен на покупку конкретной квартиры, поэтому Шилова К.О. сможет получить вычет по кредитным процентам.

Пример: В 2018 году Тамарина Э.М. купила квартиру за 2 млн.руб. с привлечением кредита на потребительские цели в сумме 1 млн.руб. Так как кредит не является целевым на покупку квартиры, Тамарина Э.М. сможет получить имущественный вычет в размере 2 млн.руб. (к возврату 260 тыс.руб.), а вычетом по процентам воспользоваться не сможет.

Документы для оформления вычета по ипотечным процентам

Для получения вычета по ипотечным процентам в дополнение к основным документам по сделке (см. «Документы») Вам нужно будет представить в налоговую инспекцию копию кредитного договора и справку об уплаченных процентах. Справку можно получить в банке, в котором Вы оформляли ипотеку. В некоторых банках справку выдают сразу, а в некоторых через несколько дней после письменного запроса (это лучше уточнить в своем банке).

Иногда в налоговом органе могут также запросить платежные документы по оплате ипотечных процентов (платежные поручения, выписку из банка, квитанции и т.п.). В этом случае можно либо предоставить документы (если они в наличии), или сослаться на письмо ФНС России от 22.11.2012 N ЕД-4-3/[email protected], где указано, что справки об уплаченных процентах из банка достаточно и дополнительных платежных документов для получения вычета не требуется.

Обязательно ли заявлять вычет по кредитным процентам сразу?

Если Вы еще не исчерпали основной вычет, то Вы можете сразу не заявлять вычет по ипотечным процентам (чтобы не подавать в налоговый орган дополнительные документы). Как только основной вычет у Вас будет исчерпан, Вы сможете добавить в декларацию информацию о вычете по кредитным процентам (и приложить соответствующие документы).

Пример: В 2016 году Хавина М.В. купила квартиру в ипотеку за 3 млн.руб. Доходы Хавиной М.В. составляют 800 тыс.руб. в год (сумма удержанного налога за год 104 000 руб.). В этом случае в 2017 году она сможет заявить основной вычет (так как не имеет смысла заявлять проценты). В 2018 году Хавина М.В. продолжит получать основной вычет. В 2019 году, так как основной вычет будет исчерпан, она добавит в декларацию данные об уплаченных процентах с начала выплат (с 2016 года).

Обязательно ли подавать документы на вычет каждый год?

Часто складывается ситуация, когда основной вычет уже исчерпан, а сумма, выплачиваемых процентов по ипотеке довольно небольшая. В этом случае Вы можете не подавать документы в налоговый орган каждый календарный год (чтобы сэкономить время), а подавать раз в несколько лет, включив в декларацию все уплаченные за эти годы проценты.

Пример: В 2015 году Детнев Л.П. купил квартиру в ипотеку. Согласно условиям ипотеки,он ежегодно выплачивает ипотечных процентов на сумму 100 000 руб. Доходы Детнева Л.П. в год превышают 2 млн. руб. В 2016 году Детнев подал документы в налоговый орган и получил основной вычет и вычет по процентам, уплаченным за 2015 году. В 2017 году Детнев может не подавать декларацию, а подождать несколько лет и заявить все проценты сразу: например, подать документы в 2019 году и получить вычет по процентам, уплаченным в 2016, 2017 и 2018 годах.

Вычет по процентам при перекредитовании (рефинансировании кредита)

В случае рефинансирования кредита в другом банке Вы можете получить вычет по процентам и по первоначальному и по новому кредиту (пп.4 п.1 ст.220 НК РФ). При этом важно, чтобы в новом договоре было явно отмечено,что он выдан для рефинансирования прошлого (целевого) кредита.

Пример: Голованов И.В. купил квартиру в 2017 году стоимостью 3 млн.руб. (из них 1 млн.руб. собственных средств, а 2 млн.руб. заемных). В 2018 году он осуществил рефинансирование кредита в другом банке. Тогда при получении вычета по процентам Голованов И.В. сможет учесть проценты, выплаченные по первому и второму кредитам.

Процесс получения вычета

Процесс получения вычета по ипотечным процентам не отличается от получения основного вычета и подробно рассмотрен в статьях:«Процесс получения вычета», «Получение имущественного вычета через работодателя».

Личный консультант заполнит
за вас декларацию за 3%
от суммы вычета

Как оформить налоговый вычет на сумму процентов по ипотеке

Покупка или строительство жилья дает возможность получить сразу несколько имущественных налоговых вычетов. Сегодня мы расскажем о том, как оформить один из них — имущественный вычет в сумме расходов на уплату процентов по целевому жилищному кредиту, то есть как получить от государства возврат уплаченных процентов по ипотеке.

Что такое налоговый вычет?

Доходы обычных граждан в большинстве случаев облагаются налогом на доходы физических лиц в размере 13%. Например, за год вы получили зарплату 100 тысяч рублей «грязными». Эти деньги называются «налоговой базой», то есть суммой, исходя из которой высчитывается налог. Из этой суммы ваш работодатель в течение года удерживал НДФЛ по ставке 13%, то есть всего 13000 рублей. Это по общему правилу.

Налоговые вычеты позволяют уменьшить налоговую базу, то есть в конечном счете уменьшить и сам налог. Благодаря налоговому вычету можно даже вернуть из бюджета уже удержанный вашим работодателем налог или сделать так, что работодатель в течение определенного времени не будет удерживать у вас НДФЛ. То есть вы будете получать на руки немножко больше 🙂

Право на получение имущественного налогового вычета по процентам с жилищного кредита предусмотрено подпунктом 4 пункта 1 статьи 220 Налогового кодекса РФ. Оформить вычет можно после даты регистрации право собственности на приобретаемое готовое жилье, а по строящимся квартирам — с даты получения акта приема-передачи.

Читайте так же:  Социальная пенсия если человек работает

Налоговый вычет с уплаченных процентов по жилищному кредиту (ипотеке) можно получить в следующих случаях:

  1. Вы получили целевой заем или кредит на улучшение жилищных условий.

Это может быть, например, ипотечный кредит от банка, заем от АИЖК. Главное — чтобы он был взят у российской организации или ИП. Кредит или заем может быть взят:

  • для нового строительства / приобретения квартиры, жилого дома, комнаты, а также доли в них на территории РФ;
  • для приобретения земельного участка (доли) под приобретаемым домом;
  • для приобретения земельного участка под ИЖС — индивидуальное жилищное строительство.
  1. Вы оформили в российском банке рефинансирование или перекредитование своего жилищного кредита.

В обоих случаях для получения налогового вычета требуется фактическая уплата процентов.

Каков размер налогового вычета по ипотечным процентам?

Размер предоставляемого вам вычета будет зависеть от ваших фактических расходов на уплату процентов. Если целевой кредит или заем на жилье был оформлен до 01.01.2014, тогда максимального предела для этого вычета нет — сколько уплачено процентов, столько и будет вычет. Для кредитов и займов, оформленных после 1 января 2014 года, максимальный размер расходов на уплату процентов по жилищным кредитам, от которого считается вычет, ограничен суммой 3 млн рублей. То есть вы можете получить вычет в сумме до 390 тысяч рублей. Конкретная сумма зависит от того, сколько процентов вы заплатили.

Документы для оформления вычета по процентам с ипотеки:

  • договор займа или кредитный договор , договор ипотеки (с графиками платежей);
  • документы, подтверждающие фактическую уплату процентов . Это могут быть квитанции или платежные поручения на внесение кредитных платежей, выписка по счету погашения кредита, справка банка об уплаченных процентах по кредиту;
  • документы, подтверждающие право на жилье . Это может быть свидетельство о государственной регистрации права собственности на построенный или купленный дом, квартиру, комнату, долю, земельный участок под домом. Также пригодятся договор, на основании которого приобретено жилье (купли-продажи, мены с доплатой, долевого строительства и др.) с актом приема-передачи;
  • справка о доходах по форме 2-НДФЛ с места работы;
  • если жилье приобретено в общую собственность супругов — свидетельство о регистрации брака , а также письменное заявление или соглашение о договорённости сторон-участников сделки о распределении размера имущественного налогового вычета между супругами.

Как получить налоговый вычет по процентам на ипотеку?

Вариант 1. Через подачу налоговой декларации 3-НДФЛ.

По окончании налогового периода (календарного года) нужно заполнить и подать налоговую декларацию по форме 3-НДФЛ в налоговую инспекцию по месту жительства.

Удобнее всего подавать эту декларацию через Личный кабинет налогоплательщика на сайте ФНС. Получить к нему доступ можно либо по паспорту в любой налоговой инспекции (вам выдадут логин и пароль для входа), либо с помощью квалифицированной электронной подписи, либо через регистрацию на Госуслугах. Конечно, можно подать декларацию и лично на бумаге.

Если по вашей декларации получился налог к возврату из бюджета, дополнительно напишите в инспекцию заявление о возврате НДФЛ.

Вариант 2. По месту работы.

Не дожидайтесь окончания года и получите вычет прямо у работодателя уже сейчас.

Для этого сначала подайте в налоговую инспекцию заявление о подтверждении вашего права на получение налогового вычета. К нему надо приложить копии всех перечисленных выше документов. Заявление, как и декларацию, можно отправлять через Личный кабинет налогоплательщика.

В течение 30 дней инспекция подготовит и выдаст вам уведомление о праве на налоговый вычет. Это уведомление вы относите в бухгалтерию по месту своей работы. При этом варианте работодатель перестает удерживать у вас из зарплаты НДФЛ до конца года (или пока не будет исчерпана сумма предоставленного вычета).

В каком случае вычет по процентам на ипотеку не предоставляется?

  • если расходы на приобретение жилья покрывались вашим работодателем (в той части, которая оплачена работодателем);
  • если вы приобретали жилье за счет средств материнского капитала или иных выплат из бюджета (в той части, которая покрыта материнским капиталом или прочими выплатами);
  • если участники сделки купли-продажи жилья — взаимозависимые лица. Например, вы и ваш супруг / супруга / родители / усыновители / дети / усыновленные дети / полнородные и неполнородные братья и сестры / опекун / попечитель / подопечный.

Сколько раз можно получить вычет по процентам по ипотеке?

Только один раз и только по одному объекту недвижимости.

А что если за один год я не успею использовать весь вычет по ипотечным процентам?

В этом случае остаток вычета перенесется на следующие налоговые периоды до тех пор, пока вы не используете весь размер предоставленного вычета. Пенсионеры имеют право на получение вычета за 3 предыдущих года.

А если я раньше уже получил имущественный вычет, но по другому основанию?

Вы имеете право на получение вычета именно в связи с уплатой процентов по целевому жилищному кредиту, если при получении предыдущего имущественного вычета вы не включали в его состав расходы на уплату процентов.

Информация о налоговых вычетах на сайте ФНС: 1, 2.

Получение вычета с кредита

Налоги платят все работающие граждане — работодатель ежемесячно удерживает с заработной платы налог 2-НДФЛ и уплачивает его в доход государства. Сумма удержаний зависит от размера заработка: чем он выше, тем больше налог. Но часть налога можно вернуть, особенно если вы оформляли кредит. Как это сделать? Расскажем далее.

Всем ли категориям граждан доступен вычет?

Нет, не всем. Заемщик должен подходить под определенные критерии:

  • являться резидентом;
  • иметь ИНН;
  • иметь официальный доход;
  • платить подоходный налог в бюджет государства.

Заемщики вправе оформить возврат части уплаченного налога за истекший период по следующим целевым направлениям:

  • договор ипотечного кредитования;
  • кредитный договор на обучение своих детей, возраст которых не более 23-х лет.

Вернуть можно только ту сумму подоходного налога, которую уплатил работодатель в казну.

Как вернуть налог с кредита?

Коротко расскажем об основных моментах этого процесса. Гражданин может в течение 3-х лет обратиться в налоговую инспекцию с просьбой о возврате суммы удержаний. Например, человек оформил ипотечный кредит в 2019 году и приобрел квартиру. Он может воспользоваться своим правом в течение 2019-2021 гг. Все расходы заемщик должен подтвердить документально, поэтому важно сохранить все документы, связанные со сделкой.

Подоходный налог можно вернуть только один раз в жизни.

Чтобы возвратить налог с кредита, нужно заполнить декларацию. Ее форма установлена налоговой инспекцией. Подать декларацию за прошедший год нужно в ИФНС до 1 апреля. Этот срок установлен для граждан, которые сами вносят сумму подоходного налога в казну, а не через работодателя.

Читайте так же:  Ставка единого налога при усн доходы

На практике же можно подать декларацию в любое время года. Главное, чтобы к этому моменту работодатель отчитался перед государственными структурами.

Обратитесь в налоговые органы до 1 марта и сотрудники помогут заполнить декларацию бесплатно.

За потребительский кредит

К сожалению, получить налоговый вычет за потребительский кредит невозможно. Исключением является потребительский заем с конкретным назначением — приобретение объекта жилой недвижимости. Если берете кредит на машину, то вернуть налог не получится. При подписании договора не забудьте проверить, что в нем отражена цель покупки — недвижимость, иначе в вычете откажут.

Возврат налога за потребительский кредит не предусмотрен.

За ипотечный кредит

Наиболее распространенный случай для возврата налога — приобретение в собственность объектов жилой недвижимости (дачи, комнаты, квартиры и т.д.). Основные пункты, которые необходимо знать:

  • расчет вычета производится от суммы не более 2-х млн. руб. Например, если вы приобрели недвижимость стоимостью 6 млн. руб., то вычет рассчитают только с 2-х млн. руб.
  • допускается возврат 13% от займа, но сумма не может превысить 260 тыс. руб.;
  • от суммы уплаченных процентов также возвращают налог по ставке, указанной выше.

Чтобы вам вернули часть налога, удержанного вашим работодателем с заработной платы, нужно написать заявление и отнести в налоговую инспекцию. Приложите к заявлению:

  • заполненную декларацию по форме 3-НДФЛ за истекший год;
  • справку от работодателя по форме 2-НДФЛ за тот же период;
  • все бланки, способные доказать осуществленные расходы;
  • документы, подтверждающие право собственности на жилье (выписка из ЕГРН, договор купли-продажи и т.д.);
  • кредитный договор и график платежей;
  • справку из банка о величине уплаченных процентов.

Копии документов не нужно заверять у нотариуса.

Способы получения налогового вычета по ипотеке

У вас всего два варианта для возврата налога с ипотечного кредита:

  1. Самостоятельно подать декларацию

Налоговую декларацию можно подавать ежегодно, включая заявление и полный комплект документов за истекший период, пока не исчерпаете сумму вычета.

  1. Попросить об этом работодателя

Для этого нужно подать заявление в ИФНС. Как только налоговый орган выдаст положительное решение, следует передать документы в бухгалтерию предприятия. С вашей заработной платы не будут удерживать подоходный налог до тех пор, пока не вернут всю сумму.

Таким образом, можно вернуть уплаченный налог в размере 13% от стоимости приобретенного жилья или уплаченных ипотечных процентов. Однако сумма ограничена:

  • за покупку квартиры — до 260 тыс. руб.;
  • по процентам ипотечного кредита — до 390 тыс. руб.

Документы на вычет можно подать самостоятельно или через работодателя.

Приведем пример расчета при ипотеке:

  • стоимость объекта недвижимости – 3,3 млн. руб.;
  • сумма ссуды — 2,5 млн. руб.
  • период кредитования — 15 лет;
  • итоговая сумма по начисленным процентам — 900 тыс. руб.

Расчет:

2 000 000 руб. (максимальная сумма для расчета) + 900 000 руб. (сумма всех процентов) = 2 900 000 руб.

13% от 2 900 000 = 377 000 руб. (общая сумма налога для вычета).

Сумму 260 тыс. руб. (расчет от 2-х млн. руб.) можно вернуть сразу, если у вас большая заработная плата, а остальные деньги можно вернуть на протяжении тех лет пока выплачиваете кредит банку.

За кредит на образование

Для получения налогового вычета за образование требуется соблюсти два условия:

  1. ребенок должен обучаться на очном дневном отделении;
  2. его возраст не должен превышать 23-х лет.

Вернуть деньги могут не только родители, но и сами дети, если они работают.

Перечислим основные документы, которые необходимо подать вместе с заявлением:

  • копии паспортов обучающегося ребенка и родителя, который платит кредит;
  • копия лицензии образовательного учреждения (копию нужно заверить);
  • справку из банка о сумме уплаченных процентов;
  • соглашение на обучение ребенка, заключенного с учебным учреждением (в документе должны быть указаны период и форма обучения, стоимость курса);
  • копии квитанций, подтверждающих оплату за учебу;
  • справку по форме 2-НДФЛ (для заявителя).

По образовательной ссуде можно вернуть налог только на сумму уплаченных процентов. Сумма основного займа в расчет не входит.

Хотим напомнить некоторые нюансы, на которые стоит обратить внимание при возврате налога:

[1]

  • сумму вычета перечислят на счет в банке, который указан в заявлении. Наличными вычет не возвращают;
  • одновременно с заявлением подается декларация 3-НДФЛ и полный комплект документов;
  • сотрудники налоговых органов проверят всю информацию, указанную в декларации.

Если в декларации указаны недостоверные данные, то в возврате подоходного налога откажут.

Видео удалено.
Видео (кликните для воспроизведения).

Получение вычета по кредиту — это право гражданина, а не обязанность налоговой инспекции. Поэтому налогоплательщику необходимо самостоятельно заполнить все документы и подать их в ИФНС.

Источники


  1. CD-ROM. Юридические науки. Диск 2. Шпаргалки для студентов. — Москва: РГГУ, 2013. — 418 c.

  2. Валютное право; Юрайт — Москва, 2011. — 592 c.

  3. Головистикова, А.; Дмитриев, Ю. Проблемы теории государства и права. Учебник; М.: Эксмо, 2012. — 832 c.
  4. Мачин, И. Ф. История политических и правовых учений. Учебное пособие для прикладного бакалавриата / И.Ф. Мачин. — М.: Юрайт, 2016. — 220 c.
  5. Мархгейм, М. В. Правоведение / М.В. Мархгейм, М.Б. Смоленский, Е.Е. Тонков. — М.: Феникс, 2009. — 416 c.
Налоговый вычет за оплату кредита
Оценка 5 проголосовавших: 1

ОСТАВЬТЕ ОТВЕТ

Please enter your comment!
Please enter your name here