Налог на доходы в чехии

Самое важное на тему: "Налог на доходы в чехии" с полным описанием и выводами. Если в процессе прочтения возникнут вопросы, то вы всегда можете их задать дежурному юристу.

НДС в Чехии, налог на добавленную стоимость

Актуальность информации: 2019-01-15

Налог на добавленную стоимость (чеш. DPH – Daň z přidané hodnoty) является одним из наиболее значительных доходов государственного бюджета. Он взимается со всех лиц при оплате большей части товаров и услуг, поэтому иногда налог на добавленную стоимость называют универсальный налог (чеш. Univerzální daň). Данный налог взимается практически во всех странах мира, и Чешская Республика, разумеется, не является исключением.

Принцип НДС
Принцип налога на добавленную стоимость заключается в отчислении налога только с разницы между ценой реализации и ценой приобретения, т.е. с суммы, на которую при этом увеличивается цена товара. Субъект оплачивает поставщикам стоимость, включающую сумму данного налога, и сам тоже получает оплату за товар, включающую сумму данного налога. В государственный бюджет он отчисляет разницу между полученной и заплаченной суммами налога, при определенных условиях налог ему может быть возвращен.

Контрольная сводка по НДС в Чехии от 1.1.2016
В 2016 году вступили в дополнения, касающиеся НДС . Новый закон внес изменения в систему налогообложения страны, обязывая предпринимателей сдавать контрольные сводки (чеш. kontrolní hlášení) по НДС . Подробности в отдельной статье – Контрольная сводка по НДС

Актуальная ставка НДС в Чехии
В Чехии от 01.01.2015 года применяется три ставки НДС . Базовая ставка НДС составляет 21%. К некоторым услугам или товарам (продуктам) применяется пониженная ставка НДС в 15%. Вторая пониженная ставка составляет 10%. (Проблематику НДС регулирует Закон № 235/2004 Sb., Zákon o DPH .)

Какие ставки применять
Если вы являетесь налогоплательщиком НДС , то обязаны на свою налогооблагаемую базу начислять НДС . В случае продажи товара или оказания услуг в большинстве случаев применяется основная процентная ставка НДС , т.е. 21%. Пониженные ставки НДС , соответственно, 15% или 10% определяются в приложениях закона о НДС . (смотрите ниже по тексту).

Базовая ставка НДС (Základní sazba DPH )
Базовая ставка составляет 21%. Применяется для подавляющего большинства товаров и услуг.

Пониженная ставка НДС (Snížená sazba DPH )
Пониженная ставка составляет 15%. Применяем его к следующим товарам и услугам:
– вода, газ, тепло, холод, электричество, иные товары перечисленные в Příl. č. 1 k zákonu č. 235/2004 Sb.
– услуги, перечисленные в Příl č. 2 k zákonu č. 235/2004 Sb. (напр., Ремонт медицинского оборудования, услуги по размещению, клининговые услуги, уход на дому за детьми, пожилых, больных и инвалидов, культурных, художественных и спортивных мероприятий)
– импорт произведений искусства, предметы коллекционирования и антиквариат, как указано в Příl. č. 4 k zákonu č. 235/2004 Sb.
– некоторые виды строительных работ (Sazby daně u bytové výstavby, § 48 a § 48a)

От 2015 года на некоторые товары и службы, которые были в этой категории раньше, применялась вторая пониженная ставка НДС .

Вторая пониженная ставка НДС (Druhá snížená sazba)
Вторая пониженная ставка, вступила в силу в 2015, составляет 10%. Применяем его к следующим пунктам:
– продукты питания для грудных детей (Příl. č. 3 k zákonu č. 235/2004 Sb.)
– средства для медицины человека, профилактика заболеваний, ветеринарных служб
– печатные книги, газеты, журналы, иллюстрированные книги для детей и другое

Это не относится к товарам, где реклама превышает 50% площади. (подробности Příl. č. 3 k zákonu č. 235/2004 Sb.)

Плательщиком НДС становится
В Чехии плательщиком НДС в обязательном порядке должен стать субъект, оборот которого за последние последовательно идущие 12 месяцев превысил один миллион чешских крон. Заявление о регистрации необходимо подать в течение 15 дней со дня окончания срока, во время которого субъектом был превышен установленный лимит. В случае невыполнения вышеуказанного требования налоговый орган по закону обязан начислить субъекту штраф в размере 10 % от всех доходов, полученных за время, в течение которого он должен был быть плательщиком НДС , но не выполнил данное требование. Заявление на регистрацию НДС подается в электронном виде через налоговый портал Министерства Финансов ЧР – http://adisepo.mfcr.cz.

Другим вариантом является добровольная регистрация на НДС . Это означает, что фирма или физическое лицо самостоятельно регистрируется как плательщик НДС , несмотря на то, что не была превышена установленная законом сумма оборота, т.е. один миллион чешских крон. Налоговый орган присваивает плательщику Идентификационный номер налогоплательщика (чеш. DIČ ), который служит для идентификации платежей, поступающих от плательщика. Данный номер присваивается плательщикам НДС , зарегистрированным в обязательном порядке, автоматически. Добровольный плательщик НДС платит налог один раз в квартал. Плательщики НДC , зарегистрированные в обязательном порядке, отчисляют НДС один раз в месяц. Налоговый платеж производится до 25 числа месяца, следующего за отчетным налоговым периодом. НДС платиться на расчетный счет соответствующего финансового управления.

Отчетность
Подача отчетности в контролирующие органы происходит в электронном виде посредством информационного электронного ящика (чеш. datová schránka) вашей фирмы или через налоговый портал Министерства Финансов ЧР – http://www.mfcr.cz

1) Квартальная отчетность по НДС ;
2) Ежемесячная отчетность по НДС ;

Срок возможного возмещения НДС плательщику
1) Без замечаний со стороны финансового управления – 30 день от последнего срока сдачи отчета, на расчетный счет плательщика;
2) В случае замечаний со стороны финансового управления последует контрольная проверка документов, на основании которых составлена декларация по НДС . На практике срок может быть неопределенным, так как со стороны контрольных органов финансовых управлений проводятся встречные проверки фирм по учету фактур и ведению бухгалтерского учета.
3) При регистрации на НДС финансовые органы запрашивают у налогоплательщика реальные налоговые документы (счета-фактуры, договора), выписки банка, кассовые ордера, проводят проверку склада на наличие товара, производит запрос данных контрагентов, партнеров, так же осуществляет проверку наличия офисного помещения, работников и т.п.

Услуги, работы, освобожденные от налога без права на возмещение НДС
• почтовые услуги;
• трансляция радио и телевидения;
• финансовая деятельность;
• страховая деятельность;
• спорт;
• медицинские услуги и товары;
• социальные услуги;
• лотерея;

Особенности налогообложения недвижимости в Чехии

Чехия является одной из самых развитых и комфортных стран для проживания в Европе. Именно поэтому приобрести в этой стране квартиру или дом стремятся многие иностранцы. Но, как и в любом другом государстве, здесь есть своя система налогообложения. Установлен и налог на недвижимость в Чехии для россиян, а также для других иностранных граждан.

Читайте так же:  Продлить доверенность на получение пенсии

Налог при покупке жилья

Чехия может похвастаться самой простой и универсальной системой налогообложения. Количество сборов и пошлин для местных жителей практически не отличается от тех, что платят на территории России. Но разница все же есть. И касается она в первую очередь суммы налогов и требований, которые предъявляются к плательщикам.

Чехи платят налог на приобретение недвижимости. Также есть дополнительные сборы:

  • на недвижимость (обязанность владельцев);
  • подоходный налог;
  • НДС;
  • сборы на содержание объекта недвижимости.

Если жилье в Праге или в любом другом чешском городе приобретает иностранец, он обязан уплатить все местные пошлины.

Налоги для иностранцев

Когда дом, квартиру или участок покупает иностранный гражданин, он обязан перечислить налог на приобретение недвижимости. Раньше его вносил продавец, но теперь это стало обязанностью покупателя. Таким образом чехи решили проблему с большим количеством перекупщиков.

Размер пошлины составляет 4% от стоимости объекта, указанной в договоре или той цены, что была определена экспертами по недвижимости. Выбирается та стоимость, которая больше на текущее время. Не нужно платить сбор только в случае, если приобретается квартира в новостройке. Такие объекты недвижимости освобождены от налогообложения на протяжении 5 лет со дня введения в эксплуатацию.

Важно: оплата осуществляется после подачи налоговой декларации. Сделать это нужно до 31 января следующего года.

Налог при продаже недвижимости

При покупке жилплощади новые собственники должны оплатить соответствующую пошлину. Но есть дополнительный налог, который платится при продаже квартиры, дома или участка.

Это стандартный сбор на прибыль физ. лиц, который платится в Москве, Санкт-Петербурге и других российских городах. Поэтому при продаже недвижимости, которая была приобретена на территории Чехии, необходимо заплатить пошлину в размере 15% (также как при получении дохода от сдачи жилья арендаторам).

Оплата этого сбора регулируется соответствующим чешским законом, поэтому эта обязанность является одинаковой как для местных жителей, так и для россиян. Но можно получить освобождение от данной обязанности, если будут соблюдены определенные условия.

Оно предоставляется, когда после приобретения жилья прошло более 5 лет, продавец проживал на жилплощади не менее 2 последних лет, а прибыли от продажи используется для бытовых нужд или на покупку другой недвижимости. Обязательно нужно доказать все эти факты, поэтому продавцу не обойтись без необходимого пакета соответствующих документов.

Какие еще налоги надо платить?

Обязанностью для россиян является не только налог на приобретенную недвижимость в Чехии. Физические лица должны заплатить налог:

  1. Ежегодный сбор на недвижимость. Его платят все владельцы собственности в Чешской Республике. Сумма этой пошлины небольшая и зависит от площади квартиры или дома, а также от местных коэффициентов. В первый раз нужно лишь подать декларацию, а затем чешская налоговая ежегодно будет самостоятельно рассчитывать сумму и уведомлять плательщика. За стандартную квартиру площадью 50 кв. м. придется заплатить приблизительно 700 крон (30 евро).
  2. Налог на прибыль. Плательщиками данного сбора являются и простые жители, и юридические лица. При упоминании о прибыли физических лиц чаще всего подразумевается сдача жилья в аренду.Налог от сдачи недвижимости составляет 15%. Оплачивается ежегодно после подачи налоговой декларации.
  3. НДС. Практически все чешские товары и услуги облагаются НДС. Существует несколько ставок налога на добавленную стоимость – 21% (основная ставка), 15% (продукты питания и т. д.) и 10% (лекарства, питание для детей).

Отдельные правила есть у налогообложения юридических лиц. Компании, как чешские, так и иностранные, платят определенные пошлины. Это НДС, налог на доходы юр. лиц (19%) и НДФЛ (платят индивидуальные предприниматели, так как они освобождены от уплаты налога на доходы компаний).

Сопутствующие расходы на содержание

Для многих россиян чешская недвижимость является заветной мечтой. И даже если найти деньги на покупку жилья можно, то следует учитывать дополнительные расходы на содержание. Речь вовсе не о пошлинах и сборах, так как помимо этого хозяину придется оплачивать:

  • коммунальные услуги;
  • плата управляющим компаниям (как посредникам при сдаче жилья арендаторам);
  • общедомовые взносы;
  • страховка;
  • интернет и телевидение.

Чешская «коммуналка» достаточно дорогая, особенно электричество. Чем больше электроприборов использует собственник, тем больше придется платить. Семья из трех человек за месяц тратит до 100 евро на электричество. Еще одна статья расходов – вода. Она здесь хорошего качества, поэтому можно смело пить воду из-под крана. Среднестатистической семье вода обойдется в 50 евро за месяц.

Стоимость газа зависит от способа использования. Если только готовить пищу, то счет не превысит 10–15 евро за месяц. Когда с помощью газа отапливается жилье, стоимость будет несколько выше. После всех расчетов выходит, что за газовое отопление чехи платят около 100 евро.

Различные общедомовые взносы включают оплату капремонта дома, уборки, стрижки газона, вывоз отходов. Чем больше услуг предоставляет управляющая компания, тем больше сумма. К примеру, квартира приобретена в элитном доме, а значит, придется платить дополнительно за охрану, подземный гараж и услуги консьержа.

Важно: если первый этаж дома сдается для коммерческих целей, то многие общедомовые нужды оплачиваются за счет этих средств. Поэтому многие владельцы ничего не платят дополнительно.

Страховка жилплощади не является обязанностью хозяев кроме случаев оформления ипотечного займа. Но при необходимости оформить полис очень легко. Процедура осуществляется после получения лицом прав собственника. Ежемесячный платеж редко превышает 100 евро.

Домашний интернет обходится местным жителям довольно недорого. Минимальная сумма за месяц – 15–20 евро. А если добавить еще телефонную связь (бесплатный роуминг со странами ЕС), то сумма может доходить до 30 евро. Но для чехов это невысокая цена за комфорт.

[3]

Отдельно нужно платить за просмотр телевидения. Существует даже особый налог, сумма которого колеблется в пределах 5–10 евро. Но если пользователь не платит в течение нескольких месяцев, то придется заплатить около 300 евро штрафа. Причина заключается в том, что все чешские каналы являются частной собственностью.

Налог на жилую недвижимость в Чехии платят все – местные жители и иностранцы. Существует несколько разновидностей пошлины. Сначала нужно перечислить 4% от покупки, затем ежегодно платить общий сбор, а при получении прибыли с помощью жилья переводить НДФЛ. Даже продажа квартиры облагается пошлиной. Исключение – если она является собственностью продавца уже более 5 лет.

Читайте так же:  Пенсионный возраст в россии для инвалидов

Дорожный налог в Чехии

Актуальность информации: 2019-01-15

Предмет налогообложения
Налогом (чеш. Silniční daň) облагаются автотранспортные средства и прицепы к ним, зарегистрированные и эксплуатируемые в Чешской Республике, если они используются в предпринимательской деятельности или находящиеся в прямом отношении к предпринимательству. Не следует путать дорожный налог с оплатой пошлины (виньетка) за проезд по скоростным автомагистралям.

Ставка налога
Размер налога на легковые автомобили зависит от рабочего объема двигателя, у грузового автотранспорта – от количества осей и общего веса автомобиля.

Юридическое лицо
Юридические лица платят дорожный налог с автотранспорта, использующегося при любой деятельности, доходы от которой подлежат налогообложению с прибыли.

Физическое лицо
Физические лица платят дорожный налог, если они используют автотранспорт в своей частной предпринимательской деятельности, с которой платят подоходный налог.

Расчет дорожного налога
Простой калькулятор вам поможет рассчитать дорожный налог на 2019 год:
— Silniční daň 2019 – kalkulačka – penize.cz

Сроки подачи деклараций и оплаты налогов
Налоговая декларация по дорожному налогу подается до 31 января включительно.

Сроки оплаты
Дорожный налог платится авансовыми платежами 4 раза в год.
Сроки внесения залогов по налогу:
— до 15.04;
— до 15.07;
— до 15.10;
— до 15.12;
— до 31.01 включительно, окончательный расчет налога производится вместе с подачей декларации;

Способы оплаты
— Безналичный перевод на счет Финансового Управления;
— Оплата наличными в Финансовом Управление;
— Оплата наличными на почте (Poštovní poukázka A);

На какой счет платить залог на дорожный налог?
Счет имеет вид 748- XXXXXXXX /0710, где 748 код дорожного налога, XXXXXXXX это число банковского счета, конкретного налогового управления к которому относится территориально предприятие.

При банковском переводе указываем следующие данные:
VS (Variabilní symbol) — для платежей у физических лиц это rodné číslo или же IČ у юридических лиц.

Список счетов налоговых управлений
— Bankovní účty finančních úřadů nejčastěji placených daní PDF (291kB) – financnisprava.cz

Подача декларации
Декларация подается только в электронном виде. Заполнение бланка происходит через Daňový portál, последующая отправка через электронный информационный ящик (чеш. Datová schránka), или при помощи специальной бухгалтерской программы

Подача декларации осуществляется в электронной форме, по следующей ссылке:
— Daňové přiznání k dani silniční – od roku 2009 včetně – mfcr.cz

Закон
Дорожный налог регулирует Zákon o dani silniční č. 16/1993 Sb.

Налоги в Чехии 2019

Актуальность информации: 2019-01-14

Налоговая система Чешской Республики аналогична налоговым системам других европейских стран. Как правило, налоги делятся на прямые налоги, связанные с доходами субъекта, и косвенные налоги, связанные с потреблением или покупкой товаров и услуг.

Каждый вид налога определяется в конкретном законодательном акте. Управление и сбор налогов находится в ведомости Министерства финансов Чешской Республики и ему подчиненных административных органов, прежде всего, местных налоговых органов.

Список прямых налогов (ru.wikipedia.org)
Налоги, взимаемые с физических и юридических лиц, с дохода и имущества.

Налог на прибыль
Юридические лица обязаны зарегистрироваться в налоговой инспекции по месту юридического адреса, частные предприниматели – по месту прописки в Чешской Республике, в 15-тидневный срок со дня получения разрешения на ведение предпринимательской деятельности. Основным обязательным налогом является налог на прибыль. Декларацию по налогу на прибыль предприниматели обязаны подать в течение 3-х месяцев после окончания налогового периода, которым, как правило, является календарный год, т.е. до 31 марта.

Налог на прибыль юридических лиц (Daň z příjmu právnických osob)
Ставка налога на прибыль юридических лиц составляет 19%. В случае, если фирма не ведет деятельности и, соответственно, подает нулевой баланс, она не платит налог на прибыль.

Налог на прибыль физических лиц, индивидуальных предпринимателей (Daň z příjmu fyzických osob)
Взимается в размере 15% со следующих доходов: наемный труд, доходы от предпринимательства, от аренды и остальных доходов. Законом предусматриваются некоторые не облагаемые подоходным налогом виды доходов. Это доходы от приобретения акций, от дарения недвижимости, от наследства, от движимого имущества. В Чехии налоговым периодом является календарный год. Налоговая декларация в Чехии подается, если годовой доход физического лица превышает сумму 15 тыс.крон. Отчитываться перед налоговой должен каждый гражданин страны, включая иностранцев, проживших на территории Чехии минимум 183 дня с интервалами или непрерывно. Налогообложению подлежат и доходы физических лиц, которые получены из заграничных источников. В этом случае налоговая ставка составляет 15%. Отчет физические лица обязаны предоставить в налоговые службы до 1 апреля следующего после отчетного года.

Продление срока представления налоговой отчетности
Датой сдачи баланса может служить последний день июня, однако при этом должно соблюдаться условие, что он будет подготовлен налоговым специалистом, обладающим необходимой лицензией. В этом случае будет важно осведомить о таком решении налоговую контору до конца марта. Подробную информацию вы можете узнать в отдельной статье: Что означает отсрочка подачи налоговой декларации в Чехии?

Налог на заработную плату (Zdanění mzdy)
Минимальная зарплата, на 1 Января 2019 года, составляет 13350 чешских крон.
Простой калькулятор поможет вам рассчитать налоги, которые удерживаются из заработной платы.
Kalkulátor čisté mzdy v roce 2019 — http://www.finance.cz/dane-a-mzda/kalkulacky-a-aplikace/mzdovy-kalkulator/

Налог на недвижимость в Чехии (Daň z nemovitostí)
В случае если предприниматель владеет недвижимостью, он обязан быть зарегистрирован как плательщик налога на недвижимость. Размер налога зависит от общей площади, этажности, способа использования и принадлежности недвижимости к конкретному населенному пункту. Налогом облагаются квартиры, дома и земельные участки. Налог рассчитывается на сайте налоговой, подать декларацию можно в электронном виде или лично.

Налог с продажи недвижимости (Daň z převodu nemovitostí)
Стандартный налоговый тариф – 4% от суммы продаваемого объекта недвижимости. В отдельных случаях цена рассчитывается при помощи судебного сотрудника (например, стоимость объекта недвижимости очень низкая).

Дорожный налог в Чехии (Daň silniční)
В случае если предприниматель является собственником транспортного средства, он обязан зарегистрироваться как плательщик дорожного налога. Размер налога зависит от удельного веса машины и объема двигателя.

Налог на наследство, дарение (Daň dědická, darovací)
Ставка налога на наследство и дарение находятся в диапазоне от 0,5% до 40%, суммы этих налогов зависят от родственных связей между покойным / дарителем и получателя (наследник или одаряемый). Наследство среди детей и родителей, не подлежат обложению налогом. Закон также налагает ряд административных и местных налогов.

Налог на радио и телевидение (Televizní a rozhlasové poplatky)
Платить этот налог обязаны все физические и юридические лица, которые владеют аппаратами, ловящими сигнал радио или телевидения. То есть даже если у вас нет, скажем, радио дома, но есть в машине или в мобильном телефоне, вы обязаны платить налог за радио. На 2018 год налог на телевидение в месяц составлял 135 чешских крон, за радио — 45 чешских крон. Физическое лицо платит общий налог за радио и телевидение в Чехии, со всех аппаратов, находящихся в доме. Юридические лица платят данный налог за каждый аппарат в отдельности. Оплачивать можно к примеру на почте, посредством SIPO платежей.

Видео удалено.
Читайте так же:  Как платится пенсия по инвалидности
Видео (кликните для воспроизведения).

Список косвенных налогов ru.wikipedia.org
Налоги на товары и услуги, устанавливаемый в виде надбавки к цене или тарифу.

Налог на добавленную стоимость (Daň z přidané hodnoty)
Является основным компонентом налоговой системы. Обязанность регистрации в налоговом органе установлена при обороте 1 миллион крон за 12 идущих по себе месяцев. Налоговая декларация и налог — соответственно подается и оплачивается 1 раз в квартал при обороте 1 000 000 крон, ежемесячно — при годовом обороте более 10 000 000 крон. Базовая ставка налога в 2018 году равна 21%, сниженная ставка 15% (к обложению по сниженной ставке относится – некоторые виды продуктов питания, минеральные масла, некоторые услуги). Вторая пониженная ставка НДС, вступила в силу в 2015, составляет 10%. В законе содержится перечень статей (видов товаров и услуг), к которым налог на добавленную стоимость не применяется (например, медицинское обслуживание, перевод и сдача в аренду земли и др).

Контрольная сводка по НДС в Чехии от 1.1.2016
В 2016 году вступили в силу новинки, касающиеся НДС. Новый закон внес изменения в систему налогообложения страны, обязывая предпринимателей сдавать ежемесячно контрольные сводки по НДС. Подробности в отдельной статье – Контрольная сводка по НДС

Налог на потребление (Spotřební daň)
Акцизные сборы распространяются на нефтепродукты, спирт, алкогольные напитки и табачные изделия. Акцизы, как и налог на добавленную стоимость, гармонизированы с нормативными актами Европейского союза. Сбор налогов осуществляется таможенными органами. Акцизы регулируются законом č. 353/2003 Sb. Zákon o spotřebních daních.

Налоги в Чехии: особенности фискальной системы страны

Чехия – страна с одной из ведущих экономик Восточной Европы. Государство давно конкурирует с Польшей за звание «экономического локомотива» региона и обходит ближайшего конкурента по целому ряду критериев. Чехия привлекла уже сотни тысяч украинских работников и потенциально может принять еще миллион эмигрантов.

Абсолютное большинство украинцев работают в стране на легальных условиях, а их работодатели регулярно платят за них различные взносы в государственные органы страны. Налоги в Чехии – сравнительно невелики. Фискальная система страна намного прозрачнее и проще, чем в Украине, а главное, все знают, за что именно они платят налоги государству.

В этой статье мы расскажем о налоговой системе в Чехии, ее структуре и особенностях для украинцев, уже работающих в стране или желающим найти там работу.

[1]

Фискальная система в Чехии: основные и второстепенные налоги

Чехия вступила в Европейский Союз в 2004 году. Налоговая система страны полностью соответствует основным принципам фискальной политики ЕС, однако это не означает, что тут высокие налоги. Наоборот, тут низкие ставки, что удивляет иностранцев, считающих, что высокий уровень комфорта в Чехии оплачивает за счет высоких налогов с местных жителей.

Налоги в Чехии – одни из наиболее низких на континенте, из-за чего тут принято платить государству, в отличии от Украины. Также подобная политика привлекает иностранных инвесторов и стимулирует местный бизнес, который активно развивается, не боясь налогового прессинга со стороны государства.

Фискальная система предполагает оплату двух основных типов налогов: прямых и косвенных.

Под прямыми имеют в виду налоги в Чехии с зарплаты, которые оплачивают, как и местные жители, так и мигранты. В эту группу относят выплаты с продажи/покупки недвижимости, налог на наследство и многие другие.

Косвенными налогами называют акцизный сбор, НДС, налог на телевидение и другие сборы, которые уплачиваются потребителями почти всех товаров, находящихся в обиходе на территории Чехии.

Отдельно отметим, что с 2014 года в стране отменили налог на наследство, что бурно приветствовали миллионы чехов.

Налогообложение физических лиц

Налоги в Чехии для физических лиц являются одним из основных источников поступлений в местный бюджет. Сборы с работников тут распространены повсеместно – от государственного сектора до мелких предпринимателей. Работа в Чехии на легальной основе предусматривает выплату ряда обязательных налогов.

Ставка фискального сбора с доходов физ.лиц в Чехии составляет 15%, что является одним из наиболее низких показателей в Европе. Взимается сбор со всех видов доходов – зарплаты, прибыли от бизнеса, дивидендов, с ценных бумаг и прочего.

Зарплата в Чехии всегда указывается в сумме до вычета налогов. Обратите внимание, что если вам предлагается зарплата в 1000 долларов в месяц, то это не означает, что вам попадет на руки вся сумма. Часто чехи не видят и половины заработанных ими денег.

Правительство страны проводит довольно либеральную политику для всех категорий малоимущих граждан. Подоходный налог в Чехии в полном объеме не выплачивается студентами, многодетными семьями, безработными и лицами с ограниченной дееспособностью.

Налоги в Чехии для юридических лиц

Зарегистрированные в качестве юридических лиц должны платить больше – 19% от общей суммы налогов. Данная ставка действует в отношении всех юр.лиц на территории страны. В качестве исключения укажем основателей инвестиционных, пенсионных и долевых фондов, которые уплачивают в казну 5%.

Всем интересующимся возможность организации бизнеса в Чехии должны знать, что в стране часто используют паушальную систему расходов. Благодаря данной хитрости бухгалтеры могут заявить о расходов в размере 30-80% от доходов. Это позволит уменьшить сумму налогов и выплатить сбор не от 100% доходов а от 40-80%.

Также юридические лица обязаны выплачивать 31,1% на социальное страхование и 13,5% — на медицинскую страховку. Однако, часто в Чехии оформлять местное подобие ООО, которое снижает налоговую нагрузку примерно в два раза.

Особенности двойного налогообложения

Система двойного налогообложения заинтересует всех иностранных подданных, осуществляющих коммерческую деятельность в стране или легально работающих лиц. Налоги в Чехии для иностранцев обязательны для всех, проживающих в ее пределах более 183 дней в году. Именно на 184 день проживания в Чехии иностранцы получают статус местного налогового резидента и обязаны выплачивать в местную казну все сборы.

Читайте так же:  Расчет налога на прибыль бухучет

Отметим, что Прага заключила договоры о защите от двойного налогообложения со всеми развитыми странами мира, включая Украину, Беларусь, Россию и страны Кавказа. Это означает, что лица, легально проживающие и работающие в Чехии освобождены от уплаты налогов в своей родной страны и не должны отчитываться о своих доходах налоговикам родной страны.

Налоги на недвижимость в Чехии

Тема покупки недвижимости в Чехии интересует тысячи состоятельных украинцев. Так, приобретение домов в этой стране крайне выгодно. Чехия – один из туристических центров Европы, а недвижимость тут не только растет в цене, но и приносит регулярный доход тем, кто хочет сдавать ее в аренду.

Всем иностранцам придется заплатить налог на недвижимость в Чехии. Его сумма оценивается в 4% от общей стоимости жилья, оцененного независимой экспертной группой и налоговой службой страны. Отдать сбор в казну придется сразу же после заключения договора. Оплатить налог придется именно покупателю жилья.

От уплаты налога на недвижимость освобождены владельцы нового жилья, построенного не ранее 5 лет назад.

Возврат налога в Чехии

Все лица, не имеющие статус налогового резидента в Чехии, имеют право вернуть налоги в Чехии. Средства уплаченные в качестве налога на добавленную стоимость могут все иностранцы, потратившие свои деньги на потребительские товары. Вернуть стоимость НДС не удастся за купленный алкоголь, продукты питания, топливо, оружие и авто.

Возврат налогов доступен для лиц с гражданством стран, не входящих в ЕС. Для возмещения сумму налогов необходимо воспользоваться системой Global Blue.Таким образом можно сэкономить много денег, поскольку сумма НДС на многие категории товаров составляет 21% от общей стоимости.

Оплачивая покупку необходимо обязательно запросить квитанцию на возврат налога. Кэшбэк также могут перевести на банковскую карту, для чего необходимо указать ее номер на чеке по возврату налогов.

Уезжая из Чехии, подойдите с чеками на покупки и квитанциями на возврат средств к таможенникам, которые должны поставить на них официальную печать.

Получить часть своих денег обратно можно в пунктах Global Blue Customer Services , расположенных на территории Чехии. Предъявите свои документы менеджеру организации, который переведет сумму на возврат налогов на вашу карту или выдаст наличные средства.

Налоги в Чехии для иностранцев – низкие ставки и большие возможности

Иностранные граждане, работающие в Чехии или ведущие там свой бизнес, обязаны платить почти все вышеуказанные налоги. От выплаты налогов на доход, социальных взносов, медицинской страховки и.д. -иностранцы не освобождены. Часть расходов покрывается работодателем, еще немного денег можно сэкономить, воспользовавшись многими льготными программами, некоторые из которых упомянуты в этой статье.

Однако, все деньги идут на пользу плательщикам налогов и обществу в целом. Средства направляются на обеспечение высоких социальных стандартов, безопасности граждан, их благополучия и здоровья.

Уровень зарплат в Чехии – один из высочайших в Европе. Оставшихся после вычета налогов средств хватает на обеспечение достойного образа жизни и создания накоплений.

Городской налог в Чехии: как его платить в 2019 году

Опытные туристы знают, что основные сложности путешествий связаны не с дорогой, а с налогами и незапланированными тратами. Отдыхающим нередко приходится платить налоги, но одним из самых малоизвестных остается городской налог в Чехии. Этот сбор иногда озадачивает гостей страны, которые приехали, чтобы насладиться красотами города, а в отеле от них требуют деньги сверх платы за проживание. Разберемся, что это за налог, куда и зачем его платить в 2019 году, и что он дает туристу.

Что такое городской налог и в таких городах его нужно платить

Туристические налоги – давно не новшество для многих стран. Бывалые туристы готовы к тому, что помимо стоимости путевки нужно будет оплачивать походные расходы, связанные с налогами государства, где они отдыхают. Не стала исключением и Чехия, которая также взимает с приезжающих туристический налог.

Это один из тех видов сбора, что должен заплатить каждый турист, желающий остановиться в гостинице или другом предназначенном для проживания месте. Одна из особенностей туристического городского налога — то, что он платится только на месте. Средства вносятся после прибытия – нельзя оплатить налоговый сбор на момент бронирования гостиничного номера, хотя иногда туроператоры утверждают обратное.

Деньги платятся на месте вне зависимости от того, останавливаетесь вы в шикарном отеле в номере люкс или покупаете койко-место в дешевом хостеле. Налог отправляется в бюджет города, где отдыхающий планирует провести отпуск.

В 2019 году сбор составляет до 1 евро за ночь пребывания в гостинице. Собранные средства используются для развития туристической отрасли — на улучшение условий проживания гостей города.

Хотя сбором средств занимаются в отелях, процесс контролирует городской муниципалитет. Он же и устанавливает тарифы и сроки их действия. Цены индивидуальны для страны и города, но в Чехии сумма не превышает 15 крон в сутки. Тем не менее в ближайшее время тариф может возрасти.

Городов в Чехии, где требуют налоговый сбор, не так много. На сегодня деньги нужно платить в каждом седьмом городе страны, и в основном это крупные туристические центры. Однако правительство планирует сделать налог обязательным для всех населенных пунктов вне зависимости от того, курортный это город или нет. Пока что необходимо заранее готовить деньги, если едете в Прагу, Карловы Вары, Брно, Кутна-гора, Терезин, Пльзень и другие города.

Пройдите социологический опрос!

Как оплачивается City Tax

Главное правило для приехавших в Чехию туристов — иметь при себе сотню евро, чтобы оплатить непредвиденные налоги, о которых умолчали или не знали в турагентстве. Налог для туристов на проживание в Чехии относится к непредвиденным видам трат, хотя и предусмотрен во многих странах Европы.

[2]

Туристы вносят плату при заселении в гостиницу, но выставляет счет не сам отель, а городские власти. Плата рассчитывается в зависимости от количества проведенных в гостинице ночей. К примеру, если за ночь нужно платить 17 крон (0,80 евро), то за неделю турист за одного человека должен будет заплатить около 120 крон.

Оплата налога происходит при поселении в номер, но если ночлег бронировался онлайн, гости выплачивают City Tax при выезде из отеля. Налоговый сбор прибавляется к плате за пользование мини-баром и подобными услугами.

Список отелей, не включающих City Tax в цену проживания

Для примера рассмотрим гостиницы Праги, самого популярного туристического города страны. В таблице указаны названия отелей и размер городского налога при проживании в них.

Читайте так же:  Минимальный размер пенсии в кбр
Цена Количество звезд Гостиницы
0,90 евро 3 Adler, Brixen, Charles Central, Merkur, Metropolitan,
Wenceslas Square 4 Galerie Royal, Louis Leger, U Divalda 0,80 евро 3 Olympik Tristar 4 Ambiance, Central Hotel, Olympik Hotel 5 Boscolo Hotel, The Grand Mark Prague 0,60 евро 3 Bologna Residence, Jasmin, Jeleni dvur, Populus, Residence La Fenice, Residence Leon D´Oro, Tosca 4 Artemis, Beseda, Caesar Hotel, Praga, Ramada Prague City Centre,
Charles Bridge Palace, Rokoko, Roma, Royal Esprit, Sonata, Crystal Palace, Downtown, Embassy Prague, Galileo Hotel, Juliš, Manes 5 International

От налогового сбора в Праге освобождаются:

  • туристы, которые приехали в город дольше, чем на три месяца;
  • люди, остановившиеся в гостиницах по работе;
  • постояльцы младше 18 лет;
  • туристы старше 70 лет;
  • гости города с тяжелой формой инвалидности.

При освобождении от налога могут потребовать написать специальное заявление, но это практикуется не везде.

Заключение

Оплачивая сбор, турист поддерживает туристическую инфраструктуру страны. Деньги идут на развитие этой отрасли, поэтому при посещении города в следующий раз можно рассчитывать на еще более интересную программу. Например, появление новых городских праздников и других мероприятий, способных заинтересовать туристов. Собранные средства направляются на улучшение условий проживания гостей города, а не остаются в гостинице, как считают некоторые путешественники.

Tax Free — возврат НДС в Чехии

Большинство туристов, приезжая в Чехию или в другую Европейскую страну, обязательно идут в магазины и покупают там одежду, технику, украшения и многое другое. Некоторые товары в Европе дешевле, и к тому же можно вернуть часть денег от их стоимости.

В Чехии НДС равен 21%, и граждане третьих стран (т.е. все страны, не входящие в Европейский союз) имеют право вернуть налог при возврате на родину из любой страны, входящей в ЕС.

Что вам потребуется для возврата налога:

  • Купить товар на сумму более 2000 крон (примерно 80 Евро);
  • Заполнить специальную форму, которую вам дадут на кассе;
  • Приехать в аэропорт и пройти процедуру возврата НДС.

Как это работает.
Для начала идете в магазин, на котором есть надпись «Tax Free Shopping Global Blue», или такая табличка расположена у кассы. Затем покупаете в магазине товар на сумму более 2000 крон.

Вам дают чек, который прикалывают к специальному формуляру (бланку) с печатью магазина, который вам нужно заполнить самостоятельно, и всё. Большинство магазинов в туристическом центре участвуют в программе по возврату налога, кроме этого, магазины известных марок, расположенные в пражских торговых центрах, также участвуют в системе «Tax Free Shopping Global Blue». Если вы купите товар в других странах ЕС, то вылетая из Чехии, вы также сможете вернуть налог, так как это единая система.

И вот настал день отлета, вы едете в Пражский аэропорт Вацлава Гавела, там идете к специальному таможеннику, предъявляете заполненные формуляры, билеты, паспорт, и по запросу неразвернутый товар, после этого таможенник вам ставит печати на формуляре «такс фри», и вы идете к окошку Vrácení DPH | Refund Tax Free. В международном терминале таких окошек два, там вы сдаете все документы, и вам выдают деньги. При этом вас спросят, в какой валюте вы хотите получить возврат налога. Можно попросить, например, Евро. Вот и всё, вы спокойно получаете деньги, регистрируетесь на рейс, и летите домой.

Единственный минус при возврате налога — это комиссии и комиссия банков, которые выдают деньги, т.е. с покупки в 2000 крон (80 Евро) вам вернут примерно 275 крон (11 Евро). На сайте Global Blue есть специальный калькулятор, который считает сумму к возврату.

Если же при покупке товара вы рассчитывались карточкой, то деньги вам вернут на карточку. При этом вы должны будете сбросить специальный формуляр в отдельный ящичек после прохождения паспортного контроля.

Вернуть НДС можно в следующих аэропортах Чехии: Прага (Терминал 1 и 2), Пардубице, Брно, Карловы Вары.

Я всего один раз возвращал НДС, когда летел из Испании, там тоже никто не просил показать вещи, а просто без вопросов вернули Евро.

Что касается Чехии, то я неоднократно провожал в аэропорт родных и друзей, где всем без проблем возвращали налог. При этом купленные вещи никто не просил показывать.

В конце поста напишу некоторые дополнительные условия:

  • Количество товара не должно превышать личную потребность;
  • Вывозимый товар должен быть предназначен только для личного использования;
  • Возврат НДС не производится за продовольственные товары, алкогольные напитки, табачные изделия, бензин, и подобные группы товаров.
  • С момента покупки товара и получения печати таможенника должно пройти не более 3 месяцев.
  • Бланк Tax Free с печатью таможенника действует не более 5 месяцев.

Вам также может быть интересно

Сайты для экономии в путешествиях!

Hotellook — Честное сравнение цен и скидок на отели и апартаменты в 50 системах бронирования (Booking, Agoda, Ostrovok.ru итд). Экономия до 30% на проживании!

✈ Поиск самых дешевых авиабилетов без накруток у надежных агентств официальных дилеров Аэрофлота, S7, Уральских Авиалиний и всех известных авиакомпаний мира.

Видео удалено.
Видео (кликните для воспроизведения).

€29 купон-скидка на Airbnb для первого бронирования уютной квартиры и шикарной виллы в любом городе мира! Квартира — отличная альтернатива отелю.
Регистрация на Airbnb

Источники


  1. Теория государства и права. — М.: КноРус, 2012. — 400 c.

  2. Комаров, С. А. Общая теория государства и права / С.А. Комаров. — М.: Издательство Юридического института, 2012. — 608 c.

  3. Адвокатская деятельность и адвокатура в России / Под редакцией И.Л. Трунова. — М.: Юрайт, 2016. — 528 c.
  4. Рассказов, Л. П. Теория государства и права / Л.П. Рассказов. — М.: РИОР, 2009. — 464 c.
  5. Белецкий, А.С. Настольная книга судебного пристава-исполнителя / А.С. Белецкий. — М.: АСТ, 2015. — 881 c.
Налог на доходы в чехии
Оценка 5 проголосовавших: 1

ОСТАВЬТЕ ОТВЕТ

Please enter your comment!
Please enter your name here