Можно ли вернуть налог на строительство

Самое важное на тему: "Можно ли вернуть налог на строительство" с полным описанием и выводами. Если в процессе прочтения возникнут вопросы, то вы всегда можете их задать дежурному юристу.

Возврат имущественного вычета по НДФЛ при строительстве дома

Учет расходов на строительство дома и право на налоговые вычеты

Предоставление налоговых вычетов может производиться гражданам Российской Федерации, которые уплачивают налоги и ни разу не пользовались правом на возврат средств (оговорка: допускается возврат налоговых средств до введения в действие 23 главы Налогового кодекса РФ — то есть до 2001 года). Один строящийся объект равняется одному праву на налоговый вычет, независимо от того, за сколько налоговых периодов будут осуществляться выплаты.

Возмещение НДФЛ при строительстве дома на территории Российской Федерации может быть предоставлено:

  • По фактическим расходам застройщика, к которым относятся:
    • оплата сторонним организациям за создание проектных документов и разработку смет;
    • оплата необходимых строительных материалов;
    • расходы на покупку дома, строительство которого не завершено;
    • расходы по выполнению отделки или достройке дома не оконченного строительства (при подтверждении факта отсутствия аналогичных материалов при приобретении дома);
    • оплата за выполнение работ по подключению ко всем видам коммунальных сетей или за строительство автономных источников электроэнергии и других благ.
  • По фактической оплате процентов, начисленных на кредитные или заемные средства, полученные от уполномоченных организаций РФ. Кредитные средства должны быть израсходованы только на строящийся объект.
  • При приобретении (покупке) земельного участка под индивидуальное жилое строительство и при наличии свидетельства о правах собственности налогоплательщика на дом, который строится на этой земле.

К возвращению могут быть заявлены только те расходы, которые понес налогоплательщик после оформления права собственности. Подтверждением проведения расходов могут быть банковские платежные документы, товарные чеки, расписки руководителей подрядных организаций в получении денег от налогоплательщика-заявителя.

Максимально допустимый размер расходов, допускаемый для расчета суммы налоговых вычетов при строительстве — 2 миллиона рублей. Соответственно, сумма возвращенного налога составляет 13% или рублевом эквиваленте — 260 тысяч. В этой сумме не учитывается фактическая уплата процентов по кредитам.

Налоговым вычетом не могут воспользоваться налогоплательщики в случаях:

  • Оплата расходов производилась не за счет личных средств (если были использованы государственные субсидии, материальная помощь работодателя или средства материнского капитала).
  • Приобретение не оконченного строительством дома произведено у взаимозависимого физического лица (отношения в соответствии с Семейным кодексом РФ — родители и дети, супруги, опекуны и опекаемые).

Порядок подготовки и подачи документов

Возврат НДФЛ при строительстве дома включает в себя сбор необходимых документов и заполнение налоговой декларации за год, предыдущий году обращения за возмещением.

Комплект документов, необходимый к сбору:

  1. Копия страниц паспорта с фотографией и постоянной регистрацией заявителя-собственника имущества.
  2. Справка с места работы по форме 2-НДФЛ именно за тот год, возврат налогов за который планируется осуществить.
  3. Документы, подтверждающие право собственности на строящийся объект.
  4. Документы, подтверждающие расходы на строительство.
  5. Реквизиты личного счета в государственном банке (Сбербанк Российской Федерации и сберегательная книжка — в приоритете).

После того, как документы будут собраны, нужно будет заполнить налоговую декларацию. Допускается ее заполнение рукописным способом или с помощью специальной компьютерной программы.

В начале календарного года, следующего за отчетным периодом, на официальных сайтах налоговой службы Российской Федерации размещается специальная программа, максимально удобная для использования и простая в работе. Для ее использования нужно внимательно прочитать руководство и отметить для себя, какие страницы декларации должны быть заполнены именно при вычетах на строительство дома, так как программа универсальна и включает заполнение декларации по всем видам вычетов.

Если налогоплательщик не имеет возможности или не желает самостоятельно разбираться с тонкостями заполнения, он может воспользоваться услугами сторонних лиц.

При подаче документов нужно знать, что один налогоплательщик может подать документы на налоговые вычеты только один раз. То есть если предполагается возврат налога за несколько прошедших лет, документы, в том числе и несколько налоговых деклараций — за каждый год своя, должны быть упорядочены по налоговым периодам. В случае если самим физическим лицом в декларации обнаружена ошибка или неточность, налогоплательщик вправе предоставить на проверку уточненный вариант.

Осуществление возврата НДФЛ

В соответствии с требованиями статьи 88 Налогового кодекса Российской Федерации камеральная проверка налоговой декларации должна быть выполнена в течение трех месяцев со дня подачи декларации. Камеральная проверка — это проверка налоговой декларации и всех документов, к ней приложенных и представленных заявителем-налогоплательщиком. Проверка проводится специалистом налоговых органов.

После истечения указанного срока (в редких случаях на практике раньше) налоговые органы обязаны в письменной форме уведомить налогоплательщика о результатах проверки и решении о возврате уплаченных средств. Срок направления уведомления — не ограничен и может достигать и трех месяцев. Как правило, результаты проведенных проверок налогоплательщикам ни в какой другой форме не сообщаются.

При положительном результате камеральной проверки средства зачисляются на расчетный счет, указанный налогоплательщиком. В случае если налоговая декларация возвращена на корректировку, то налогоплательщик должен или исправить обнаруженные недочеты или оспорить их.

Налоговое возмещение при строительстве дома имеет множество тонкостей и нюансов. Так, при расчете фактических затрат налогоплательщика, проверяющий специалист самостоятельно определяет возможность отнесения к расходам сумм, указанных в платежных документах. Нередко при строительстве количество таких документов может достигать нескольких сотен, и появление вопросов со стороны проверяющих может быть неизбежным. У налогоплательщика есть право отстаивать свои интересы, в том числе и в судебном порядке, которым и нужно воспользоваться при возникновении спорных ситуаций.

Что делать, если сумма расходов превышает сумму уплаченного налога за прошедший год? В этом случае часть невозмещенных расходов переносится на следующий отчетный период, и так до полного погашения долга по возврату средств. То есть, если налогоплательщик имеет право на возврат максимальной суммы — 260 тысяч рублей, но в отчетном периоде он уплатил только 90 тысяч рублей НДФЛ, то на следующий отчетный период перенесется сумма 260-90=170 тысяч рублей, а 90 тысяч будут возвращены после камеральной проверки декларации.

Возврат налога на незавершенное строительство

Налоговым законодательством предусмотрена возможность получения возврата подоходного налога на незавершенное строительство.

При каких условиях возможно вернуть налог?

Получить возврат подоходного 13% налога на незавершенное строительство можно только после завершения строительства жилого дома и получения свидетельства о гос.регистрации права собственности в регистрационной службе на ваше имя.

В каком размере возможно получить вычет?

Возврат налога осуществляется в размере 13% от предоставленного имущественного налогового вычета на незавершенное строительство. Налоговый вычет предоставляется в размере понесенных расходов на приобретение недостроя и понесенных затрат на достройку недостроенного жилого дома. Имущественный вычет предоставляется до 2 000 000руб. Однако он может быть увеличен на 3 000 000руб., если недострой приобретался в банковскую ипотеку. Возврат налога составляет до 260 000руб с основных затрат, а также плюс 390 000руб. на проценты по ипотеке, если она была.

Читайте так же:  Куда отнести пени по налогам

Какие документы необходимо подать в налоговую инспекцию?

Для получения возврата налога НДФЛ вам необходимо обратиться в налоговую инспекцию со следующим пакетом документов:

1. Декларация 3-НДФЛ с расчетами

2. Заявление заполненное на предоставление имущественного налогового вычета в размере фактических затрат.

[3]

3. Заявление заполненное на перечисление возврата излишне уплаченного НДФЛ

4. Документы-подтверждения о покупке незавершенного строительства

5. Свидетельство о государственной регистрации жилого дома

6. Справка 2НДФЛ.

7. Копия паспорта покупателя.

Как происходит процедура?

После подачи документов в инспекцию в течение трех месяцев происходит проверка, далее в течение месяца происходит перечисление возврата налога. Обязательное условие – это наличие официальной заработной платы и свидетельство на уже достроенное строительство.

Подробнее о заполнении необходимых документов и найти бланки деклараций и заявлений можно найти на нашем сайте. Наши специалисту будут рады вам помочь.

Другие статьи сайта:

  1. Налоговый вычет на незавершенное строительствоНалоговым кодексом предусмотрена возможность получения налогового вычета на незавершенное строительство.
  2. Возврат налога при строительстве домаЕсли вы построили жилой дом, то вы можете претендовать на.
  3. Возврат налога при покупке земли супругамиПри покупке земельного участка супругами возможен возврат налога в размере.
  4. Возврат налога при долевом строительствеПри строительстве дома возможно получить возврат подоходного налога, даже если.
  5. Возврат подоходного налога при строительствеСогласно статьи 220 пункт 1 НК РФ физическое лицо может.

Возврат налога при строительстве дома

Если вы построили жилой дом, то вы можете претендовать на возврат налога при строительстве дома. Возврат налога предоставляется в размере до 260 000руб чистыми на ваш счет.

Как рассчитывается возврат?

Он рассчитывается следующим образом. Необходимо посчитать сначала размере имущественного налогового вычета, на который вы претендуете, он складывается из суммы понесенных затрат на строительство дома, но не более 2 000 000руб. Возврат налога осуществляется в размере 13% от имущественного вычета, т.е. до 260 000руб. Имущественный налоговый вычет может быть более, чем 2 000 000руб. в случае использования банковский ипотеки. В таком случае возврат налога увеличивается на 13% от уплаченных процентов по ипотеке. До 2014года это без ограничений, но с 1 января 2014г. возврат налога на проценты не может быть более 390 000руб.

Законодатель четко прописал какие затраты на строительство могут быть включены в имущественный вычет.

В расходы на строительство могут включаться:

  • платежи за разработку проектно-сметной документации;
  • платежи за строительные и отделочные материалы;
  • покупка недостроенного дома;
  • платежи по договору работ и строительных услуг (по достройке дома, не оконченного строительством) и отделке;
  • платежи за подключение к сетям электро-, водо-, газоснабжения и канализации или создание автономных источников коммуникаций.

Иные расходы включить нельзя, так как список ограничен. Обязательно на каждый платеж должен быть договор и документы об оплате: квитанции, чеки, платежки.

Обратиться в налоговую инспекцию за получением возврата налога можно после получения свидетельства о государственной регистрации права собственности в регистрационной палате на уже построенный жилой дом.

Обязательным условием получением возврата налога при строительстве является наличие официальной заработной платы с оплатой НДФЛ 13% и неиспользование ранее права на возврат подоходного налога при покупке иной недвижимости.

Вам откажут в возврате налога, если:

  • Вы не оформили свидетельство на дом;
  • У вас нет документов-подтверждений расходов;
  • Вы купили недострой или оплачивали услуги взаимозависимым людям (родственникам, работодателю).
  • Если вы оплатили за счет бюджетных средств какие-либо платежи.
  • Если вы использовали право на возврат налога ранее.
  • Если не имеете официальной заработной платы.

Если вы достраивали недострой, то в документах о покупке незавершенного строительства должно быть указано, что приобретаемый объект является незавершенным строительством и требует достройки и отделки. Это обязательно.

О том как оформить возврат налога при строительстве дома, найти бланки декларации, бланки заявлений необходимых или обратиться за помощью к специалисту вы можете на страницах нашего сайта.

Другие статьи сайта:

  1. Возврат подоходного налога при строительствеСогласно статьи 220 пункт 1 НК РФ физическое лицо может.
  2. Возврат налога при долевом строительствеПри строительстве дома возможно получить возврат подоходного налога, даже если.
  3. Возврат налога при строительстве на работеВы осуществили строительство дома и получили свидетельство на дом. Теперь.
  4. Кто может получить возврат налога при строительствеДавайте ответим на вопрос: кто же может получить возврат налога.
  5. Возврат налога при строительстве супругамиПри строительстве дома семейной парой возможно получение возврата налога супругами.

Возврат подоходного налога при строительстве

Согласно статьи 220 пункт 1 НК РФ физическое лицо может получить возврат налога при осуществленном строительстве в размере до 260 000руб. Возврат налога предоставляется на основании предоставления имущественного налогового вычета при строительстве, который предоставляется в размере понесенных расходов на строительство (реконструкцию или отделку), но не более двух миллионов рублей. Возврат налога – это 13% от предоставленного имущественного вычета.

Возврат налога может быть увеличен в связи с уплатой процентов по ипотеке, если таковая имела место быть. Возврат увеличивается на 13% от уплаченных процентов по ипотеке. С 1 января 2014г. компенсация процентов ограниченна, вернуть процентов можно не более чем на 390 000руб.

Что может включаться в понесенные расходы

В фактические расходы на строительство (реконструкцию, доделку) жилого дома могут включаться:
  • оплата за разработку проектно-сметной документации;
  • покупка строительных и отделочных материалов;
  • покупка жилого дома, в т.ч. не оконченного строительством;
  • оплату по договору работ и строительных услуг (по достройке дома, не оконченного строительством) и отделке;
  • оплата за подключение к сетям электро-, водо-, газоснабжения и канализации или создание автономных источников коммуникаций.

Когда можно обратиться за возвратом за строительство

Обратиться в налоговую инспекцию за предоставлением налогового вычета можно после получения свидетельства о государственной регистрации права собственности в регистрационной палате на уже построенный жилой дом.

Все расходы вы должны подтвердить. На все должны быть обязательно договора и документы об оплате: платежки, чеки, квитанции, выписки со счета о движении денежныз средств.

Обязательным условием получением возврата подоходного налога при строительстве является наличие официальной заработной платы с оплатой НДФЛ 13% и не использование ранее права на возврат подоходного налога при покупке иной недвижимости.

В каком случае вам могут отказать?

Отказать в предоставлении возврата подоходного налога могут, если вы не оформили дом. А также если купили недострой у взаимозависимого лица, т.е. у родственников или работодателя, а также если вы оплатили его за счет бюджетных средств (например, сертификат).

Если вы производили доделку незавершенного строительства, то в документах о покупке незавершенного строительства должно быть указано, что приобретаемый объект является незавершенным строительством и требует достройки и отделки. Это обязательно.

Другие статьи сайта:

  1. Возврат налога при строительстве домаЕсли вы построили жилой дом, то вы можете претендовать на.
  2. Возврат налога при ремонтеВозврат подоходного налога может осуществляться при ремонте квартиры или ремонте.
  3. Возврат налога при строительстве супругамиПри строительстве дома семейной парой возможно получение возврата налога супругами.
  4. Возврат подоходного налога при покупке домаВ вашей жизни настал долгожданный момент – Вы приобрели свой.
  5. Возврат подоходного налога при ипотекеПри покупке жилья с использованием ипотеки можно получить возврат подоходного.
Читайте так же:  Отмена алиментов в твердой денежной сумме

Как грамотно вернуть 13 процентов при строительстве дома

Как вернуть 13 процентов (%) при строительстве дома без проблем. Руководство

Построить дом – дело довольно затратное. К счастью, вы можете получить имущественный налоговый вычет в 13 процентов (%) (пп.3 п.1 ст.220 НК РФ). Здесь мы подробно расскажем, кто и как может вернуть часть денег от строительства или покупки дома.

Вычетом при строительстве или покупке жилого дома вы можете воспользоваться при условии:

  1. Если вы являетесь гражданином РФ, проживающим на территории более 183 дней;
  2. Если выплачиваете налог, т.е. официально трудоустроены.

Если гражданин является безработным или ИП, т.е. не уплачивает НДФЛ, то права заявить вычет у него нет.

В имущественный налоговый вычет может включаться следующее:

  • затраты на разработку ПСД (проектно-сметной документации);
  • затраты на покупку материалов для строительства и отделки;
  • затраты на покупку дома, в том числе недостроенного;
  • затраты на строительные работы;
  • расходы на работы по отделке;
  • затраты на инженерные коммуникации (электричество, водо-, газоснабжения и канализация);
  • платежи процентов по жилищному кредиту (если дом куплен в ипотеку);
  • погашение % по перекредитованным жилищным кредитам.

Возвратить 13 процентов (%) вы можете только тогда, когда получите документы на собственность. Вернуть 13 процентов (%) налога при строительстве дома вы можете не раньше, чем на следующий год.

Оформить вычет можно через ИФНС или у работодателя.

Все расходы должны быть подтверждены документально. Строительство осуществлено только на личные средства.

Сколько денег вернет государство?

  • Два миллиона на постройку и отделку(основной вычет);
  • Три миллиона на погашение процентов по ипотечному кредиту.

[2]

Например, вы построили дом и потратили на него 3 млн. руб. , взятые в ипотеку в банке под 12% в год. В первый год вы выплатили за процент 480 тыс. руб.

Для строительства дома ушло 3 млн., но вычет вы получите только в размере 2 млн. руб. И по процентам лишь в сумме уже уплаченных, то есть 480 тыс. руб.

  • 2 млн. руб. * 13% = 260 000 руб.
  • 480 тыс. руб. * 13% = 62 400 руб.

Получить сможете 322 400 руб.

Для получения всей суммы на протяжении года, вы должны уплатить соответствующий подоходный налог (не менее 322 400 руб.).

После получения основного вычета вы имеете право возвращать 13 % с затрат по ипотеке (до 3 млн.руб.).

Какие нужны документы для возврата 13 процентов (%)

  • выписка из ЕГРН;
  • документы, подтверждающие покупку строительных материалов (товарные чеки, квитанции, расписки);
  • договор со строительной фирмой или акты выполненных работ (прокладка коммуникаций, достройку или постройку дома, составление сметы или проекта).
  • декларация 3-НДФЛ;
  • справка о доходах по форме 2-НДФЛ;
  • заявление о возврате налога;
  • кредитный договор;
  • справка об уплате процентов по кредиту;
  • копия паспорта;
  • данные банковского счета или копию сберегательной книжки.

Сроки возврата 13 процентов (%)

При возврате налога через инспекцию срок возврата денег может длиться до 6 месяцев. Если возврат одобрен, то деньги придут в срок от двадцати дней до трех месяцев.

При возврате по месту работы деньги будут возвращаться на протяжении года. Из заработной платы не будут удерживать подоходный налог.

Соблюдая эти пункты, вы без труда вернете налоговый имущественный вычет в 13 процентов (%) при строительстве дома. Не стоит упускать возможность получить обратно часть потраченных средств.

Как вернуть налог НДФЛ с затрат на строительство жилого дома?

Возврат налога в связи со строительством жилого дома является вполне реальным. Это можно сделать после регистрации права собственности на построенный дом. Возвращаемая сумма частично компенсирует затраты гражданина, связанные со строительством жилого дома.

Более подробную информацию о правилах возврата налога, о размере возвращаемой суммы и порядке её получения вы найдете в нашей статье.

Общие правила возврата налога

Видео удалено.
Видео (кликните для воспроизведения).

Вы сможете вернуть налог после строительства дома только при условии, что этот дом жилой. Если вы построите нежилой дом, то возврата налога не получится.

Более того, после завершения строительства вам надо зарегистрировать право собственности на построенный дом. Вы можете также вернуть налог с затрат на покупку земельного участка (на котором построен дом). Но для этого вам также придется зарегистрировать право собственности на эту землю.

С порядком возврата налога вы можете ознакомиться здесь .

Физически возврат налога НДФЛ означает, что вам возвращается сумма налога, перечисленная в бюджет с ваших доходов, которые пошли на строительство дома. Поэтому вам возвращается 13 процентов от этой суммы ваших доходов. При строительстве дома вы можете получить возврат НДФЛ со следующих сумм:

  • с суммы, равной расходам на строительство жилого дома и на приобретение соответствующего земельного участка;
  • с сумм, равных расходам на уплату процентов по целевым банковским кредитам на строительство жилого дома и приобретение соответствующего земельного участка, а также по кредитам, полученным в целях их рефинансирования.

Какие же расходы считаются расходами на строительство дома? Это – важный момент, так как только в отношении таких расходов вы сможете вернуть налог.

Перечень расходов на строительство жилого дома, по которым вы сможете рассчитывать на возврат НДФЛ, установлен Налоговым кодексом РФ. К таким расходам относятся расходы:

  • на разработку проектной и сметной документации на строительство дома;
  • на строительные и отделочные материалы;
  • на работы и/или услуги по строительству и отделке дома;
  • на подключение к сетям электро-, водо-, газоснабжения и канализации или создание их автономных источников.

Приведенный перечень расходов является закрытым. Фактически это означает, что на любые другие расходы на строительство дома, кроме перечисленных, вы не сможете оформить налоговый возврат. Например, вы не сможете вернуть налог по расходам, связанным с покупкой инструментов, по расходам на страхование и т.п.

В каком размере возможен возврат налога

Налог возвращается в размере 13 процентов от фактических понесенных расходов на строительство дома. Правда, эти расходы должны быть подтверждены документально. Но есть законодательное ограничение на сумму ваших затрат, с которой может быть возвращен налог. Эта сумма составляет 2 млн. рублей (она называется предельной суммой). Если вы потратите на строительство дома меньше указанной суммы, то вам вернут 13 процентов от потраченной суммы. Но если строительство дома вам обошлось в сумму, превышающую 2 млн. рублей, то вам вернут 13 процентов от предельной суммы, а именно 260 тысяч рублей.

Указанная выше предельная сумма установлена для всех расходов, связанных со строительством жилых домов, а также расходов, связанных с покупкой земельных участков.

В связи с возможностью возврата налога НДФЛ полезно знать о следующем:

  • вы можете вернуть налог только в случае, если ранее его вам не возвращали либо возвращали частично (то есть вы использовали только часть предельной суммы на строительство дома). При этом в случае частичного возврата в 2014 году и позднее вы можете получить оставшуюся часть невозвращенного вам налога при строительстве другого дома или покупке земельного участка;
  • если за истекший календарный год вам вернули не весь налог, то вы можете перенести возврат оставшегося налога на другие годы, а также на другой дом при условии, что он построен не ранее 2014 года;
  • если документы о праве собственности на построенный дом оформлены до 01 января 2014 года, то вернуть налог вы сможете только в связи с затратами на строительство одного этого дома.
Читайте так же:  Военные пенсии в октябре 19 года

Имейте в виду, что если для строительства дома вы использовали также заемные средства, то есть взяли кредит на строительство дома, то вы имеете также право на возврат налога с сумм, потраченных на уплату процентов по кредиту.

Предельная величина суммы выплаченных процентов, с которой можно вернуть налог, по кредиту, полученному после 01 января 2014 года, составляет 3 млн. рублей. Но если вы взяли кредит до 2014 года, то ограничений по максимальной сумме нет.

Возврат налога по процентным суммам вы можете заявить в том календарном году, в котором вами выплачивались проценты, но не ранее момента возникновения у вас прав на получение налогового вычета в связи со строительством дома.

Обращаем внимание на то, что вернуть налог в связи с выплатой процентов по кредиту вы сможете только в отношении одного дома (именно в этом и состоит одна их особенностей возврата НДФЛ в связи с выплатой вами процентов). Напомним, что вернуть НДФЛ по расходам на строительство дома вы можете также в отношении других домов и земельных участков.

В каком порядке можно вернуть налог

Законодательно установлены два способа возврата подоходного налога при строительстве дома:

  • Первый способ – оформление и получение излишне уплаченного налога у работодателя. Получить возврат можно в течение календарного года, в котором у вас появилось право на это. В этом случае надо сначала получить в налоговом органеуведомление о подтверждении права на получение имущественного вычета. А затем представить его работодателю вместе с заявлением о предоставлении вычета и возврате подоходного налога.
  • Второй способ – оформление и получение суммы возвращаемого налога в налоговом органе. В этом случае вам необходимо подать в налоговый орган налоговую декларацию 3-НДФЛ. Сделать это надо не ранее следующего календарного года после года, в котором возникло право на возврат налога. Если декларация не подана в следующем году, то ничего страшного не произойдет. Вы сможете её подать в течение трех лет после окончания года, в котором у вас возникло право на налоговый вычет (и право на возврат НДФЛ).

Для реализации любого из выбранных вами способов получения назад излишне уплаченного налога в связи со строительством частного жилого дома и приобретением земельного участка вам потребуются следующие документы:

  • документы, подтверждающие ваше право собственности на построенный дом. К таким документам относятся либо свидетельство о регистрации права собственности (такие свидетельства выдавались до 15.07.2016), либо выписка из Единого государственного реестра недвижимости (ЕГРН);
  • документы, подтверждающие ваши фактические расходы в связи со строительством дома. К таким документам относятся квитанции об оплате, банковские выписки о перечислении денег на счет продавца, товарные и кассовые чеки;
  • копия договора о покупке земельного участка, а также документы, подтверждающие право собственности на земельный участок. Эти документы нужны только в случае оформления возврата НДФЛ в связи с покупкой земельного участка.

В том случае если вы брали банковский кредит, то для того, чтобы вернуть НДФЛ в связи с уплатой процентов по кредиту, кроме указанных выше документов, вам потребуются:

  • копия кредитного договора с банком;
  • документы, подтверждающие уплату денежных средств в погашение процентов по кредиту. К таким документам относятся справка из банка о размере уплаченных процентов по кредиту, банковские выписки о перечислении денег, квитанции к приходным кассовым ордерам.

Получение налогового вычета при строительстве дома

Каждый гражданин захочет вернуть налоговый вычет при строительстве дома. Давайте разберемся, возможен ли возврат подоходного налога при строительстве частного дома, какие изменения вступили в силу в 2017 году, а также какие документы необходимы для использования налогового возврата. Ведь строительство дома в любом случае потребует немалых денежных затрат, которые, конечно же, хотелось бы компенсировать.

Условия для возврата подоходного налога

Поскольку государство возвращает уже уплаченные налоги, можно сразу сказать, что налоговый вычет при строительстве частного дома положен не всем. На возврат НДФЛ при строительстве частного дома могут претендовать лишь следующие категории граждан:

  • Резиденты Российской Федерации, которые трудоустроены официально, а также регулярно уплачивают налоги со своих доходов в государственную казну.

Это нужно знать! Не каждый в нашей стране способен разделять понятия «резидент» и «нерезидент». По закону, резидентом является лицо, постоянно проживающее на территории Российской Федерации. Но есть некоторые особенности. Например, гражданин, имеющий вид на жительство в другой стране или двойное гражданство и проживающий на территории РФ менее 183 суток в году, является нерезидентом в одном конкретном налоговом периоде. Также резидентом могут быть признаны граждане другой страны, имеющие вид на жительство в России и проживающие там более половины налогового периода.

  • Пенсионеры, которые работают на официальной основе, то есть уплачивающие НДФЛ со своей зарплаты или любой другой прибыли.

Это интересно! При расчете суммы возврата как у пенсионеров, так и у обычных граждан учитываются только три последних налоговых периода. Предыдущие налоговые периоды не учитываются, то есть аннулируются.

Можно сделать вывод, что для получения налогового вычета на строительство дома следует иметь статус резидента. А также регулярно уплачивать налог с прибыли.

Дополнительные условия

Но все не так просто, также необходимо, чтобы гражданин:

  1. Не получал налоговый вычет при покупке жилья ранее в полном объёме. Полный объём по новому законодательству, действующему в 2017 году, – 260 тысяч рублей с двух миллионов стоимости покупки. Больше этой суммы вернуть можно только в случае ипотечного кредитования.
  2. Квартира, дом или дача должны быть куплены/построены за счёт ходатайствующего, а не за счет других лиц или организаций. Кроме того, дом не должен быть построен при помощи полученных жилищных субсидий в денежном эквиваленте или с использованием программ государственной помощи различным категориям граждан.
  3. Построенный дом должен быть зарегистрирован на ходатайствующего или его (ее) супруга. В случае постройки дома в период брака вычеты могут получить оба супруга.
  4. Заявитель является совершеннолетним.
  5. Ходатайствующий не является индивидуальным предпринимателем, который работает согласно упрощенным схемам налогообложения.

На что можно получить налоговый вычет при строительстве дома

Итак, условия получения имущественного вычета при строительстве дома понятны. Теперь стоит разобраться с вопросом, можно ли получить налоговый вычет при строительстве и на что конкретно предусмотрен налоговый возврат.

Возврат НДФЛ возможен на:

  1. Строительство частного дома или ремонт квартиры.
  2. Покупку квартиры или дома, а также доли в них.

То есть возврат НДФЛ при строительстве частного дома все-таки возможен. Но на что можно получить возврат?

Возврат 13 процентов налога при строительстве частного дома предусмотрен на:

  1. Оплату работы по возведению строения, а также на оплату внутренней и внешней отделки здания.
  2. Приобретение материалов, которые необходимы для проведения работ.
  3. Оплату за проведения коммуникаций — газ, электричество, канализация.
  4. Разработку соответствующими организациями проекта дома и оформление документации.
  5. Уплату процентных ставок по кредиту, если дом был приобретен с использованием льготного ипотечного кредитования.
  6. Перекредитование и погашение процентов по кредитам жилищного предназначения.

Это важно! Если дом покупается в виде, ненадлежащем для жилья, то есть недостроенным, вернуть 13 процентов налога можно будет только при наличии соответствующей информации в документации.

Покупка земли для строительства дома еще один немаловажный момент. Не многие знают, что и за нее тоже можно вернуть 13 процентов налогооблагаемой базы. Для этого следует подать соответствующие документы в налоговые органы по месту жительства.

Читайте так же:  Пенсия после 10 лет в армии

Подробнее об этом можно узнать из видео:

Это нужно знать! Государство не вернет денежные средства за обустройство дома, то есть за покупку мебели, сантехники, полов, гарнитуров и так далее. Возврат возможен только за строительство или покупку недвижимого имущества.

На какую сумму возврата подоходного налога при строительстве частного дома можно рассчитывать

Согласно законодательным актам при покупке или постройке частного дома можно вернуть 13 процентов налогооблагаемой базы, которая уже была уплачена в казну государства.

Приведем пример. Общая сумма расходов на строительство дома у гражданина составила 4 миллиона рублей. Теоретически он может вернуть 13 процентов с 4 000 000, однако законодательно утверждено, что максимальная сумма, с которой можно вернуть 13 процентов, — это 2 000 000 руб.

2 000 000*13%=260 000 рублей. На эту сумму может претендовать ходатайствующий.

Однако получить ее он сможет, если удовлетворит следующим условиям:

  1. Предоставит все документы, справки, чеки, подтверждающие расходы.
  2. Предоставит документацию и соглашения на возведение дома.
  3. Предоставит справку 2-НДФЛ, а также другие необходимые документы, которые подтвердят факт уплаты гражданином налогов на сумму 260 000 рублей за прошедшие 3 года с момента подачи заявления на получение налогового вычета при строительстве дома. Если сумма, которая была уплачена государству, меньше, то и возврат составит меньшую сумму.

Это интересно! Согласно последним изменениям в законодательстве на 2017 год, сумму, которую не удалось вернуть из-за недостаточной уплаты налогов, можно вернуть в будущих налоговых периодах. Для этого следует уведомить налоговые органы и предоставить документы, которые подтвердят факт получения заработной платы и уплаты с нее НДФЛ. Кроме того, по действующему законодательству можно обратиться в бухгалтерию по месту работы с заявлением, по которому 13 процентов с зарплаты не будут взиматься. Тогда они сразу пойдут в счет возмещения средств государством.

Документация

Для получения налогового вычета за строительство дома необходимо предоставить в налоговую инспекцию документы, необходимые на 2017 год.

Порядок получения налогового вычета при строительстве частного дома следующий:

  1. Сбор необходимых документов, справок, чеков.
  2. Подача заявления с копиями и оригиналами документов в налоговые органы.
  3. В срок до 4 месяцев налоговики должны рассмотреть ходатайство.
  4. Получение денежных средств с расчетного счёта в случае одобрения ходатайства.

Таков порядок получения налогового вычета при строительстве частного дома. Теперь рассмотрим необходимые для получения налогового вычета на строительство дома документы:

  1. Справка типа 2-НДФЛ. Взять её можно в бухгалтерском отделе по месту работы. Если гражданин был уволен с предыдущего места работы менее трёх лет назад, то придётся получить 2 справки. Точно также следует поступить, если гражданское лицо работает сразу в нескольких местах.
  2. Документы, подтверждающие факт строительства дома.
  3. Справки, чеки на материалы, использованные при строительстве.
  4. Декларация типа 3-НДФЛ.
  5. Ходатайство (заявление) на получение имущественного возврата.
  6. Счета об оплате зарплаты работникам, если таковые имелись.
  7. Расчетный счёт, на который в случае одобрения ходатайства будут перечислены денежные средства.

Возврат подоходного налога при строительстве частного дома

Возврат подоходного налога позволяет возместить часть расходов, понесённых при строительстве недвижимости.

Как получить налоговый вычет при строительстве?

Для получения денежных средств собственник жилья должен предоставить смету строительных расходов в территориальный отдел ИФНС. Статья 220 НК РФ указывает, в каких случаях гражданин может получить вычет при строительстве дома:

  • Проектирование здания и изготовление сметы издержек;
  • Проведение основных коммуникационных систем (газ, электричество, вода, канализация);
  • Приобретение земли под застройку или недостроенного дома;
  • Затраты при достройке или ремонте;
  • Покупка стройматериалов.

Какие расходы по строительству нельзя включить в вычет:

  • Покупка сантехники, бытовой техники;
  • Перепланировка дома.

Вычет нельзя получить в том случае, если строительство объекта недвижимости производилось деньгами иного лица, не являющегося налогоплательщиком, а так же при использовании финансовых средств из материнского капитала.

Кто имеет право на компенсацию?

Выделяют следующие категории налогоплательщиков, которые имеют право оформить налоговый вычет по затратам при строительстве жилого дома:

  1. Владелец участка, где производились строительные работы.
  2. Супруг/супруга собственника жилья. Если недвижимость общая, то не имеет значение, кто оплатил строительные расходы.
  3. Родители/опекуны несовершеннолетнего владельца.

Вышеуказанные лица должны быть резидентами страны и иметь официально задекларированный доход, с которого осуществляется отчисление подоходного налога. При этом владелец жилого помещения должен обладать правом собственности на дом.

Налоговое резидентство — легальное нахождение лица на территории РФ не менее 183 дней в течении 12-месячного срока, при условии регулярных выплат НДФЛ.

Порядок получения вычета

Налоговое законодательство предусматривает две возможности получить средства:

  1. Обратиться в ИФНС по месту прописки.
  2. Через работодателя (зарплата будет выдаваться без отчисления НДФЛ).

При обращении в налоговый орган последовательность действий налогоплательщика будет сводиться к следующим процедурам:

  • Заполнение декларации 3-НДФЛ;
  • Составление заявления для возврата налогового вычета;
  • Сбор и сдача пакета документов;
  • Получение уведомления о решении чиновников.

Если собственник недвижимости получил положительное решение, то средства поступят на его расчётный счёт в течение 30 дней.

Оформление налогового вычета у работодателя происходит посредством аналогичного обращения в органы налоговой службы, только решение нужно сдать в бухгалтерию по месту трудоустройства. Тогда из заработной платы не будут вычитать налог.

Размер вычета в точности соответствует объёму выплаченных налогов. Если за год из заработной платы работника вычли 50 тыс. руб., то эту сумму он и получит. Невыплаченный остаток не сгорает, а переносится на следующий год, только для переноса этих средств нужно переоформить процедуру в таком же порядке.

Необходимые документы

Для получения налогового вычета по строительству потребуется собрать и предоставить в ИФНС следующие документы:

  • Копия удостоверения личности;
  • Смета строительных расходов или издержек на восстановление дома;
  • Выписка из Единого Госреестра Недвижимости;
  • Декларация 3-НДФЛ;
  • Справка об уплате налога по форме 2-НДФЛ;
  • Заявление для оформления вычета;
  • Свидетельство о браке;
  • Если строительство дома осуществлялось на заёмные средства, то к документам прилагается кредитный договор, квитанции об уплате кредита и справка об удержанных процентах;
  • Заявление на распределение расходов между супругами, если вычет распределяется между ними в неравном соотношении;
  • Платёжные реквизиты.

Сроки перечисления возврата

Право на возврат средств, уплаченных в рамках НДФЛ, возникает только после приобретения права собственности на недвижимое имущество при строительстве.

Если собственником жилого дома человека признал суд, то этот субъект может оформить имущественный вычет с момента вступления в силу судебного решения. Например, гражданин был признан судом владельцем дома в 2017 году, но выписку из ЕГРН он получил только в 2018 году. Несмотря на это, право на возмещение расходов у него появилось годом ранее, значит, он может подать документы в 2018, и вернуть удержанные НДФЛ начиная с момента вынесения судебного решения.

Читайте так же:  Во сколько судья выходит на пенсию

Иногда, собственник жилья обращается за вычетом сначала после покупки дома, потом по завершению ремонтных работ. В таких случаях сотрудники налоговой службы могли не принять документы, связанные с договором на отделку/ремонт объекта.

Это нарушение прав граждан. Если физическое лицо укладывается в установленный государством порог затрат, то обращение за вычетом по окончанию ремонтных работ не будет считаться повторным. Для этого нужно указать в декларации новые расходы.

Что качается вопроса о том, когда можно получить вычет, то сроки начисления средств на личный счёт могут затянуться до полугода, так как налоговая служба тщательно проверяет документы заявителя и выдает положительное или отрицательное решение.

В первом случае средства поступают на расчётный счёт налогоплательщика единовременным платежом в течение 120 дней со дня подачи заявления при условии положительного решения в отношении заявителя. Фактически на срок получения денег влияет корректность оформления документов. Так, сначала ИФНС проводит камеральную проверку (3 месяца), затем, в течение месяца Казначейство перечисляет средства собственнику жилья.

При оформлении вычета через работодателя после камеральной проверки длительностью в 30 дней налогоплательщик сдаёт в бухгалтерию предприятия уведомление о вычете. После этого бухгалтерия перестанет удерживать оставшуюся часть НДФЛ от зарплаты до тех пор, пока размер компенсации не достигнет предельной суммы. Если налоговый вычет не выплачен до конца года, то необходимо заново подавать документы в ФНС для подтверждения права на льготу.

Частозадаваемые вопросы

Как получить вычет после возведения дачи?

В свидетельстве на недвижимость необходимо указать, что дом – жилой (ст. 220 НК РФ п.1 пп.2, п.3 пп.6). Также, в жилье должен быть прописан как минимум один человек. За дачу компенсацию получить невозможно, однако такую недвижимость можно переоформить в жилую обратившись в местные органы самоуправления.

Что делать, если не сохранились чеки?

Налоговая принимает данные о расходах только при наличии соответствующих подтверждений. Чеки отражают, какие именно расходы можно включить в вычет при строительстве дома, а какие нет. Кроме того, они нужны для возврата 13%, если средства брали в кредит.

Если чеки не удалось сохранить, то можно попытаться их восстановить:

  • Через банковскую выписку, если расходы оплачивались картой;
  • Попросить дубликаты чеков в магазинах, где осуществлялись покупки стройматериалов.

Рекомендуется делать копии или сканы чеков, так как текст на них выцветает и становится нечитаемым.

Как вернуть средства за недостроенный дом?

В ст. 220 НК РФ в п.1 пп.3 прописано, что налогоплательщик имеет право оформить имущественный вычет по результатам расходов на новую постройку жилого дома, в том числе и завершение строительства недостроенного жилья. Если факт того, что жилой объект является незавершённым, задокументирован, то можно рассчитывать на возврат средств за достройку по окончанию строительных работ и регистрации дома в Росреестре.

Налоговый вычет для пенсионеров

Если пенсионер получает пенсию, но нигде не работает, то он не может оформить вычет на строительство дома, так как пенсионные выплаты не облагаются НДФЛ. Однако, вычет можно получить при сделках с недвижимостью, сдаче жилья в аренду или наличии других налогооблагаемых доходов.

Входят ли в вычет расходы после получения свидетельства собственности?

Согласно последним данным из ФНС и Министерства финансов РФ, расходы, которые производились после получения свидетельства о регистрации права собственности или выписки из ЕГРН, можно включить в компенсацию, даже если она была уже предоставлена. Это позволяет получить вычет в текущем объёме, а затем осуществить расходы на будущее строительство/отделку дома.

Пример расчёта

Для большей наглядности рассмотрим конкретные примеры, в которых действуют условия получения вычета, в том числе и на расходы по уплате кредита с процентами на строительство дома.

В 2017 году гражданка Даронина Ю. К. купила квартиру за 1,8 млн. руб. на собственные средства. В год заключения сделки она зарабатывала 30 тыс. руб. в месяц, из которых в целом заплатила 47 тыс. руб. НДФЛ. Максимальная сумма выплаты собственнице квартиры составляет 260 тыс. руб., то есть 13% от 2 млн. руб. Для 1,8 млн. – это соответственно 234 тыс.руб. В 2017 год Даронина может получить только 47 тыс. руб. Оставшиеся 187 тыс. руб. переносятся на следующие годы, при условии наличия налогооблагаемого дохода (письмо Минфина РФ от 26.11.2010 N 03-04-05/9-691).

Другой пример показывает, как рассчитать вычет при участии ипотечных денежных средств. В 2017 году Петров И.Д. купил участок и построил дом. Общие затраты приравниваются к 7,5 млн. руб., из которых 5 млн. руб. были взяты в кредит. По ставке в 6% Петров заплатил 182 700 руб. за год (срок кредитования 15 лет). Сумма вычета отсчитывается от 3 млн. руб., взятых в кредит. Следовательно, Петров получит 390 тыс. руб. плюс 13% на уплаченные проценты за ипотеку, что соответствует пп.4, п.1, ст. 220 НК РФ. За 2017 год собственник уплатил 325 тыс. руб. НДФЛ. К этой сумме нужно прибавить 23 751 руб. (182 700 х 13%), что в общем составляет 348 751 руб.

Видео удалено.
Видео (кликните для воспроизведения).

Если расходы превышают установленный порог, то каждый из законных супругов, владеющих совместным имуществом, может получить выплаты по отдельности. Например, на покупку участка, строительство и введение дома в эксплуатацию потрачено 5 млн. руб. Каждый из супругов-владельцев жилой собственности подает документы и в совокупности возвращает вычеты при затратах на возведение жилого дома за 4 млн. рублей или по 260 тыс. руб. на человека.

Таким образом, домовладельцам положен налоговый вычет, однако своё право нужно подкрепить свидетельством о праве собственности на дом и недвижимость должна быть жилая.

Источники


  1. Марченко, М.Н. Общая теория государства и права. Академический курс в 3-х томах. Том 2 / М.Н. Марченко. — М.: Зерцало, 2002. — 895 c.

  2. Нешатаева, Т.Н. Иностранные предприниматели в России – судебно-арбитражная практика / Т.Н. Нешатаева. — М.: Дело, 2013. — 216 c.

  3. Медик, В. А. Заболеваемость населения. История, современное состояние и методология изучения / В.А. Медик. — М.: Медицина, 2016. — 512 c.
  4. Кудрявцев И. А., Ратинова Н. А. Криминальная агрессия; Издательство МГУ — Москва, 2013. — 192 c.
  5. Яковлев, В.Н. Древнеримское и современное российское наследственное право. Рецепция права; М.: Институт практической психологии, 2013. — 128 c.
Можно ли вернуть налог на строительство
Оценка 5 проголосовавших: 1

ОСТАВЬТЕ ОТВЕТ

Please enter your comment!
Please enter your name here